Создан заказ №3164429
4 сентября 2018
Решение задач по налоговому учету
Как заказчик описал требования к работе:
ПОДРОБНОЕ РЕШЕНИЕ задач! Со всеми пояснениями, откуда что берётся , почему и для чего. Хочется разобраться в предмете.
Порядок налогового учета доходов от реализации.
Задание 1. По данным ситуационных задач 2 – 6 провести налоговый учет доходов от реализации в организации, применяющей для целе
й исчисления налога на прибыль метод начисления, для чего необходимо:
1. Определить, к какому отчетному (отчетным) и налоговому периодам относятся данные операции.
2. Сравнить нормы налогового и бухгалтерского учета соответствующих объектов учета и операций. Определить наличие постоянных и временных разниц, рассчитать сумму постоянных и отложенных налоговых обязательств, а также постоянных и отложенных налоговых активов.
3. Привести перечень аналитических регистров налогового учета для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль по данной ситуационной задачи с использованием:
а) аналитических регистров налогового учета, рекомендованных ФНС РФ;
б) регистров бухгалтерского учета и регистров учета постоянных и временных разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
4. Разработать и заполнить предлагаемые аналитические регистры налогового учета.
5. Рассчитать сумму доходов от реализации, включаемую в налоговую базу по налогу на прибыль соответствующего отчетного (отчетных) и налогового периодов.
6. Определить порядок последующего использования данных для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за налоговый период.
Ситуационная задача 2. ООО «Атлант» реализует холодильники «Whirlpool» по цене 27600 руб. (с НДС по ставке 18 %) за единицу. Стоимость приобретения холодильников в соответствии с учетной политикой организации для целей налогообложения и бухгалтерского учета определяется по средней себестоимости и составляет 20 000 руб. за единицу.
ООО «Атлант» реализовало ЗАО «Кухонный двор» партию холодильников «Whirlpool» (100 единиц) по цене 28 000 руб. (с НДС по ставке 18 %) за единицу на условиях коммерческого кредита с отсрочкой платежа на 30 дней с момента отгрузки. Холодильники были отгружены 27 марта 20ХХ г., поступили на склад покупателя через три дня - 30 марта 20ХХ г.
Переход права собственности на товар по договору - дата поступления товара на склад покупателя.
Задолженность перед ООО «Атлант» была погашена покупателем в указанный срок.
Сумма косвенных расходов в марте составила 150 000 руб., в апреле – 20 000 руб.
ООО «Атлант» для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления, отчетными периодами по налогу признает первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Ситуационная задача 2. ООО «Виста» (комитент) по договору комиссии 20.07.ХХ г. передало ЗАО «Орион» (комиссионер) продукцию на реализацию на сумму 3000 тыс. руб. (в том числе НДС 457,6 тыс. руб.). Комиссионное вознаграждение комиссионеру составляет 20 % от суммы сделки. Вся продукция была реализована за период с 21 по 30 июля текущего года в розницу, о чем комиссионер известил комитента 03.08.ХХ г. Поступившие в оплату за реализованную продукцию денежные средства (за вычетом комиссионного вознаграждения) были перечислены комитенту 05.08.ХХ г.
Комитенту был выставлен счет 01.08.ХХ г. на оплату расходов, возмещаемых комитентом комиссионеру по договору в сумме 10 000 руб.
Провести налоговый учет доходов от реализации:
а) у комитента;
б) у комиссионера.
Комиссионер для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.
Ситуационная задача 3. ЗАО «Заря» реализует компьютеры по цене 18 800 руб. (с НДС по ставке 18 %). ЗАО «Заря» предоставило ООО «Интернет-сервис» 20 компьютеров по цене 19 100 руб. за единицу на условиях коммерческого кредита с отсрочкой платежа на 30 дней с момента поставки. Общая сумма составила 382 000 руб. (в том числе НДС 58 271 руб.). Компьютеры были отгружены 22.06.ХХ г., поступили и были оприходованы на складе покупателя 24.06.ХХ г. Задолженность перед ЗАО «Заря» была погашена покупателем в указанный срок. Переход права собственности на товар по договору - дата поступления товара на склад покупателя.
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 сентября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Решение задач по налоговому учету .jpg
2018-09-08 13:47
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Грамотный и надежный исполнитель. Все четко проработано, подробные расчеты и соответствующие выводы. Всегда работа готова в срок. Очень приятно работать с таким специалистом. Большое спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
