Создан заказ №3168961
7 сентября 2018
В налоговом периоде организация реализовала продукции на 900 тыс руб (без НДС) и построила хозяйственным способом для собственных нужд склад – стоимость строительно-монтажных работ составила 150 тыс
Как заказчик описал требования к работе:
Решить задачу по дисциплине "Налоги и налогооблажение".Содержательно и по пунктам расписать ход решения задачи,опираясь на Налоговый кодекс РФ.Выписать формулы,которые использовались при решении задачи.
Фрагмент выполненной работы:
В налоговом периоде организация реализовала продукции на 900 тыс. руб. (без НДС) и построила хозяйственным способом для собственных нужд склад – стоимость строительно-монтажных работ составила 150 тыс. руб. (без НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 400 тыс. руб. (в том числе НДС), а оплачено 350 тыс. руб.
Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение:
По общему правилу, если нет оснований для восстановления налога, в соответствии с п. (работа была выполнена специалистами author24.ru) 1 ст. 173 НК РФ сумма НДС к уплате в бюджет определяется как разница между суммой начисленного налога (НДС начисл.) и суммой налоговых вычетов (НВ) по следующей формуле (1):
НДС к уплате = НДС начисл. - НВ (1)
В соответствии со ст. 146 НК РФ объектом обложения признаются 4 группы операций, по каждой их которых налоговая база определяется с учетом установленных особенностей.
В нашем случае объект обложения возникает при:
1) реализации товара покупателю (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ);
2) выполнении СМР собственными силами (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ).
По данным операциям НДС необходимо начислить.
По общему правилу в соответствии с п. 1 ст. 166 НК РФ сумма начисленного НДС определяется как соответствующая налоговой ставке (НС) процентная доля налоговой базы (НБ) по следующей формуле (2):
НДС начисл. = НБ х НС (2)
По реализации товара покупателю налоговая база будет определяться как стоимость отгруженной продукции без учета НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ) и составит 900 000 руб., а по выполнению СМР собственными силами — как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на их выполнение, и составит 150 000 руб. (п. 2 ст. 159 НК РФ).
Налоговая ставка в нашем случае составит 18 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
1. Определим общую сумму начисленного НДС по облагаемым операциям по формуле (2):
НДС начисл. = 900 000 руб. х 18 % / 100 % + 150 000 руб. х 18 % / 100 % = 162 000 руб. + 27 000 руб. = 189 000 руб.
2. Определим налоговые вычеты по НДС. По общему правилу в соответствии со ст. 171 НК РФ вычетам подлежат все суммы входного налога, уплаченные налогоплательщиком в составе цены по приобретенным на территории РФ (либо ввезенным) для осуществления облагаемых НДС операций ТМЦ. При этом ст. 171 НК РФ содержит и другие основания для применения налоговых вычетов, например, указанное в абз. 3 п. 6 ст. 171 НК РФ основание имеет отношение к НДС, начисленному на стоимость СМР для собственного потребления.
Порядок применения вычетов регламентирован ст. 172 НК РФ. Для того, чтобы правомерно применить налоговые вычеты, необходимо выполнить одновременно три главных требования (п. 1 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 сентября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
В налоговом периоде организация реализовала продукции на 900 тыс руб (без НДС) и построила хозяйственным способом для собственных нужд склад – стоимость строительно-монтажных работ составила 150 тыс.jpg
2019-09-27 00:12
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
спасибо большое, работу сразу же принял преподаватель и не просил переделать. Сделана работа была очень быстро
Хочешь такую же работу?
300 ₽
