Создан заказ №3177230
13 сентября 2018
Сформируйте Отчет о движении денежных средств (за IV квартал года) прямым методом
Как заказчик описал требования к работе:
Сформировать отчет о движении денежных средств двумя способами
1. Прямым методом
2. Косвенным методом
Обосновать решение.
Исходные данные во вложении.
Фрагмент выполненной работы:
Сформируйте Отчет о движении денежных средств (за IV квартал года) прямым методом.
Исходные данные:
1. План отгрузки товаров предусматривает отгрузку:
15.10.2017 на сумму 19 000 тыс. руб. (в соответствии с договором № 1 оплата товаров должна быть произведена в течение 20 дней);
30.10.2017 на сумму 28 000 тыс. руб. (в соответствии с договором № 2 оплата товаров должна быть произведена в течение 30 дней);
15.11.2017 на сумму 23 000 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб. (в соответствии с договором № 3 оплата товаров должна быть произведена в течение 25 дней);
15.12.2017 на сумму 15 000 тыс. руб. (в соответствии с договором № 4 оплата товаров должна быть произведена в течение 30 дней);
2. План поставок товаров от поставщиков предусматривает поставку товаров:
15.10.2017 на сумму 8 000 тыс. руб. по условию 20% предоплаты в течение 10 дней.Оставшиеся 80% - в течение 30 дней с момента поставки продукции (договор № 1П);
15.10.2017насумму12000тыс.руб.поусловию 30%предоплатывтечение20дней. Оставшиеся 70%-в течение30днейс моментапоставкипродукции(договор№2П);
20.11.2017 на сумму 25 000 тыс. руб. по условию 30% предоплаты в течение 20 дней.Оставшиеся 70% - в течение 50 дней с момента поставки продукции (договор № 3П).
3. Прочие планируемые расходы:
- Заработная плата работникам: аванс (40%) – 15 числа месяца, 60% - 30 числа месяца, общая сумма – 7 500 тыс. руб.;
- Административные расходы: 2 200 тыс. руб. ежемесячно;
- Погашение кредита: основная сумма долга – 12 000 тыс. руб., получен -15.11.2017, процентная ставка - 16% годовых;
- Приобретение объектов основных средств: ноябрь 2017, на сумму 16000 тыс. руб.
Выручку от продаж продукции отражается по методу отгрузки.
Оплата покупателями в соответствии с прогнозом будет осуществляться в последний день, предусмотренный договором.
Оплата поставщикам планируется в соответствии с договором.
Остаток денежных средств на начало периода – 23600 тыс. руб
Решение:
1. План отгрузки товаров предусматривает отгрузку:
15.10.2017 на сумму 19 000 тыс. руб. – попадает в строку «полученные от реализации товаров»
30.10.2017 на сумму 28 000 тыс. руб. – попадает в строку «полученные от реализации товаров»
15.11.2017 на сумму 23 000 тыс. руб. – попадает в строку «полученные от реализации товаров»
15.12.2017 на сумму 15 000 тыс. руб. - оплата по условию производится в последний день, т.е в январе следующего месяца, не попадает в отчет за 4 квартал.
2. План поставок товаров от поставщиков предусматривает поставку товаров:
15.10.2017 на сумму 8 000 тыс. руб. – попадает в строку «затраченные на закупку запасов»
15.10.2017насумму12000тыс.руб. – попадает в строку «затраченные на закупку запасов»
20.11.2017 на сумму 25 000 тыс. руб. по условию 30% предоплаты в течение 20 дней.Оставшиеся 70% - в течение 50 дней с момента поставки продукции (договор № 3П).
0,3 х 25 000 = 7 500 тыс.руб – попадает в строку «затраченные на закупку запасов»
Если оплата поставщикам производится в последний день, т.е на 50 день после отгрузки, то оставшиеся 70 % по договору не попадают в отчетный период.
3. Прочие планируемые расходы:
Заработная плата работникам: аванс (40%) – 15 числа месяца, 60% - 30 числа месяца, общая сумма – 7 500 тыс. руб.;
7 500 х 3 =22 500 тыс.руб. (за квартал) – попадает в строку «затраченные на оплату труда»
Административные расходы: 2 200 тыс. руб. ежемесячно;
2 200 х 3 = 6 600 тыс.руб (за квартал) – попадает в строку «затраченные на административные расходы»
Погашение кредита: основная сумма долга – 12 000 тыс. руб., получен -15.11.2017, процентная ставка - 16% годовых;
Ноябрь:15 дней х 12 000 х 0,16 / 365 = 78,9 тыс.руб
Декабрь: 31 дн. х 12 000 х 0,16 / 365= 163,1 тыс.руб
Итого 242 тыс.руб. – попадает в строку «затраченные на выплату процентов»
Приобретение объектов основных средств: ноябрь 2017, на сумму 16000 тыс. руб. – строка «затраченные на покупку основных средств»
Отчет о движении денежных средств за 4 квартал, составленный прямым методом (тыс.руб)
Наименования статей Сумма, тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
14 сентября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Сформируйте Отчет о движении денежных средств (за IV квартал года) прямым методом.docx
2018-09-17 10:46
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
работа сделана на отлично, спасибо автору)
маленькая ошибка была во втором задании, но в целом все хорошо, автора советую)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
