Создан заказ №3195843
24 сентября 2018
января 2011 г (пятница) компания ООО «Альфа» заключила с АКБ «Гамма» договор банковского (расчетного) счета и договор банковского (расчетного валютного счета)
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по банковскому делу, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
января 2011 г. (пятница) компания ООО «Альфа» заключила с АКБ «Гамма» договор банковского (расчетного) счета и договор банковского (расчетного валютного счета). Распоряжение об открытии расчетного счета представлено в бухгалтерию банка 17 января (понедельник). Запись об открытии счета внесена в книгу регистрации открытых счетов 19 января (среда). В тот же день ООО «Альфа» было направлено уведомление об открытии счета.
20 января (четверг) на расчетный счет было зачислено 560 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб., на валютный счет — 4 тыс. долл. США.
В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:
20.01 — 310 тыс. руб. (платежное поручение на уплату НДС)
20.01 — 210 тыс. руб. (платежное поручение на оплату материалов поставщикам);
21.01 — 160 тыс. руб. (исполнительный лист о взыскании сумм, которые должны быть выплачены работнику в связи с увольнением);
21.01 — 320 тыс. руб. (исполнительный лист по возмещению работнику вреда, причиненного здоровью);
21.01 — 1500 долл. США (перечисление аванса поставщикам)
2 февраля (пятница) поступили денежные средства на расчетный счет ООО «Альфа» — 1,5 млн руб.; на валютный счет — 1,5 тыс. долл. США.
В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:
02.02 — 120 тыс. руб. (платежное поручение на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль).
Платежное поручение клиента на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль банк не смог своевременно исполнить в связи с недостаточностью средств на корреспондентском счете банка, открытом в учреждении Банка России. Данное платежное поручение было исполнено 24 февраля.
25.02 — 500 тыс. руб. (чек на выплату заработной платы);
26.02 — 185 тыс. руб. (платежное поручение на уплату взносов в ПФР);
27.02 — 35 тыс. руб. (платежное поручение на уплату взносов в ФФОМС).
В банк 22 февраля (вторник) поступило требование предоставить в ПФР документы, подтверждающие факт списания со счетов компании ООО «Альфа» и с корреспондентского счета банка сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В результате сверки выяснилось, что при оформлении внутрибанковских документов операционистка банка неверно указала ИНН ООО «Альфа».
25 февраля (пятница) из налоговых органов поступило два мотивированных запроса на предмет предоставления выписки по счету ООО «Альфа» за период с 19 января по 20 февраля, а также копии чека на выплату заработной платы.
28 февраля (понедельник) поступили денежные средства на расчетный счет ООО «Альфа» — 700 тыс. руб.; на валютный счет — 1,5 тыс. долл. США.
3 марта (четверг) в банк поступило решение налогового органа о приостановлении операций по счетам ООО «Альфа» по причине неуплаты в бюджет НДФЛ в качестве налогового агента.
В дальнейшем к расчетному счету были выставлены следующие требования:
24.03 — 20 тыс. руб. (плата за РКО);
25.03 — 50 тыс. руб. (решение суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору);
28.03 — 92 тыс. руб. (инкассовое поручение на списание суммы задолженности по НДФЛ);
29.03 — 75 тыс. руб. (расчеты за поставленную продукцию);
30.03 — 15 тыс. руб. (решение суда о взыскании с организации сумм возмещения вреда, причиненного здоровью сотрудников).
05.04 — 50 тыс. руб. (инкассовое поручение на списание суммы задолженности по уплате страховых взносов в ФСС России).
15 апреля в банк поступило решение о признании ООО «Альфа» банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства.
Курс рубля ЦБ РФ составлял: 21.01 — 30,11 руб.; 24.01 — 30,20 руб.; 25.01 — 30,20 руб.; 11.02 — 30,25 руб.; 14.02 — 30,27 руб.; 15.02 — 30,27 руб.
Определите:
1) сроки и суммы списания денежных средств со счета клиента банка для удовлетворения всех требований;
2) порядок исполнения запросов, поступивших в банк из налоговых органов и органов контроля за уплатой страховых взносов.
Решение:
Определим сроки и суммы списания денежных средств со счета клиента банка для удовлетворения всех требований согласно законодательству РФ.
ВАЖНО:
1) если 21 января исполнительные листы поступают в течение дня поочередно (в изложенном порядке), исполняется в этом же порядке (т.е. один уже исполнен, затем поступает другой). Если одновременно, приоритет у суммы 320000 руб., так как 1-я очередность. В задании про одновременное поступление исполнительных листов ничего не сказано.
2) в отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично. Исполнительные листы оплачиваются полностью, либо по мере поступления денежных средств. Не исполнить исполнительный документ полностью банк может в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства наложен арест, приостановлены операции с денежными средствами.
3) очередность платежа указана в решении в скобках.
4) платежи в бюджет добровольно исполняются в 5-ю очередь, принудительно (по требованию) – в 3-ю.
5) очередность исполнения распоряжений установлена Положением № 383-П.
Оформим движение денежных средств по счетам в виде таблицы (табл. 1):
Таблица 1
Движение денежных средств по счетам клиента
Дата Расчетный счет RUR Остаток на счете RUR счет USD Остаток на счете USD Картотека №2 RUR Примечание
20.01 +560000 560000 +4000 4000 0 -
20.01 -310000 (5) 250000
4000 0 -
20.01 -210000 (5) 40000
4000 0 -
21.01 -160000 (2) 0 -3985,39
14,61 0 120000 RUR =3985,39 USD
4000-3985,39=14,61 USD
21.01 -320000 (1) 0 -14,61 0 -319560 (1) 14,61 USD=440 руб.
21.01 -45165 (5)
0
0 -45165 (5) 1500 USD=45165 RUR
02.02 +1500000 1135275 +1500 1500 0 списание сумм из картотеки:
1500000-319560 -45165=1135275 RUR
02.02 -120000 (5) 1135275
1500 -120000 RUR (5) недостаточность средств на корсчете в Банке России
24.02 -120000 (5) 1015275
1500 0 1135275-120000=1015275 RUR
25.02 -500000 (3) 515275
1500 0 1015275-500000=515275
26.02 -185000 (5) 330275
1500 0 515275-185000=330275
27.02 -35000 (5) 295275
1500 0 330275-35000=295275
28.02 +700000 995275 +1500 3000 0 295275+700000=995275 RUR
1500+1500=3000 USD
03.03
995275 (блокировка)
3000 (блокировка) 0 операции по счету приостановлены
24.03...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
25 сентября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
января 2011 г (пятница) компания ООО «Альфа» заключила с АКБ «Гамма» договор банковского (расчетного) счета и договор банковского (расчетного валютного счета).jpg
2018-09-28 14:45
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор отлично справился со своей работой, выполнил раньше срока, коммуникабелен, подробно изложил решение, рекомендую.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
