Создан заказ №3233398
11 октября 2018
ООО реализует промышленную продукцию собственного изготовления За отчётный период произведено продукции на сумму 2 млн
Как заказчик описал требования к работе:
ООО реализует промышленную продукцию собственного изготовления. За отчётный период произведено продукции на сумму 2 млн. рублей, из которой отгружено 1.5 млн. рублей (в том числе НДС).
На расчётный счёт поступило авансом в сумме 750 тыс. рублей за продукцию по ранее заключённым договорам. Для произ
водства организация приобрела товарно-материальных ценностей на сумму 1 млн. рублей (в том числе НДС). Начислена заработная плата работникам основного производства 700 тыс. рубле
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
ООО реализует промышленную продукцию собственного изготовления. За отчётный период произведено продукции на сумму 2 млн. рублей, из которой отгружено 1.5 млн. рублей (в том числе НДС). На расчётный счёт поступило авансом в сумме 750 тыс. рублей за продукцию по ранее заключённым договорам.
Для производства организация приобрела товарно-материальных ценностей на сумму 1 млн. рублей (в том числе НДС). (работа была выполнена специалистами Автор 24) Начислена заработная плата работникам основного производства 700 тыс. рублей.
Решение:
Так как в условии задачи не сказано, какой именно налог нужно определить, рассчитаем НДС и авансовый платеж по налогу на прибыль за указанный отчетный период по представленным данным.
В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма НДС к уплате в бюджет определяется как разница между суммой начисленного налога (НДС начисл.) и суммой налоговых вычетов (НВ):
НДС к уплате = НДС начисл. - НВ (1)
Объектом обложения по НДС признаются 4 группы операций. В нашем случае объектом будет признаваться отгрузка продукции (реализация) (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Кроме этого, на сумму полученного аванса (750 000 руб.) организация также должна начислить НДС, используя расчетную налоговую ставку (18/118) на основании п. 1 ст. 167 НК РФ.
Определим сумму начисленного НДС:
НДС начисл. = 1 500 000 руб. х 18/118 + 750 000 руб. х 18/118 = 343 220,34 руб.
В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму начисленного НДС на налоговые вычеты. Вычетам подлежат все суммы входного налога, уплаченные налогоплательщиком в составе цены по приобретенным для осуществления облагаемых НДС операций материально-производственным ресурсам.
Определим налоговые вычеты (НВ):
НВ = 1 000 000 руб. х 18/118 = 152 542,37 руб.
Далее по формуле (1) исчислим НДС к уплате в бюджет:
НДС к уплате = 343 220,34 руб. - 152 542,37 = 190 677,97 руб.
По общему правилу налоговая база по налогу на прибыль организаций определяется по следующей формуле:
НБ (ПР) = Доходы от реализации (ДР) + Внереализационные доходы (ВД) - Расходы, связанные с производством и реализацией (РР) - Внереализационные расходы (ВР) – Убытки (2)
Допустим, организация для целей налогообложения прибыли применяет метод начисления, тогда полученный аванс в доходах учитываться не будет (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ)...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
12 октября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ООО реализует промышленную продукцию собственного изготовления За отчётный период произведено продукции на сумму 2 млн.jpg
2021-01-20 07:49
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Замечательный автор, попросила решить задачу в ограниченное время! Решила правильно, быстро. Очень довольна результатом. Огромное спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
