Создан заказ №3293405
2 ноября 2018
ВАРИАН 6 Практическая ситуация 1 В декабре предыдущего года ООО «Фер- 4004310-38735 мер» воспользовалось услугами специалистов ве- В помощь письмо УМНС Рос- теринарной клиники
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по налогам. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
ВАРИАН 6.
Практическая ситуация 1
В декабре предыдущего года ООО «Фер-
4004310-38735
мер» воспользовалось услугами специалистов ве- В помощь
письмо УМНС Рос-
теринарной клиники. Стоимость услуг составила 1 сии по г.Москве от
200 руб. Услуги были оплачены в январе текущего 11.04.2003 г. №24-
11/20011
года.
Возможно ли возместить сумму налога на
добавленную стоимость?
На основании подп. (работа была выполнена специалистами Автор 24) 1 п. 1 ст. 167 Кодекса моментом определения налоговой базы для налогоплательщиков, утвердивших в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере отгрузки и предъявлении покупателю расчетных документов, является день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг). Согласно п. 1 ст. 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм НДС, документов, подтверждающих уплату сумм НДС, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 ст. 171 Кодекса после принятия на учет указанных товаров.
Таким образом, только при выполнении следующих условий организация имеет право произвести налоговые вычеты сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров (работ, услуг):
- покупатель является плательщиком НДС и по итогам отчетного периода исчисляет сумму НДС на основании ст. 166 Кодекса;
- товары (работы, услуги) оплачены;
- товары (работы, услуги) оприходованы;
- товары (работы, услуги) использованы для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения;
- есть счет-фактура.
В описанной ситуации в декабре работы субподрядчика были оприходованы, имелся соответствующий счет-фактура и по итогам этого месяца организация исчисляла НДС в соответствии со ст. 166 Кодекса, однако оплачены работы не были. Следовательно, права на вычет сумм НДС, уплаченных поставщикам товаров, организация в декабре не имела. А в январе прошла оплата.
Таким образом, в январе налоговый вычет организация может возместить.
В соответствии с п. 1 ст. 171 Кодекса налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 Кодекса, на установленные ст. 171 Кодекса налоговые вычеты.
Практическая ситуация 2
1 января текущего года ЗАО «Рассвет» перешло на уплату ЕСХН.
предыдущем году организация рассчитывала налог на прибыль методом начисления. В декабре предыдущего года покупателю была отгружена сельскохозяйственная продукция на сумму 16 500 руб. (в том числе НДС). Оплата за отгруженную продукцию поступила в январе текущего года.
Определите сумму дохода, учитываемую при расчете налога на прибыль, следует ли учитывать сумму дохода при расчете ЕСХН в теку-щем году?
Решение:
В составе доходов, при расчете налога на прибыль учитыва-
ем__15000 (16500-1500) (расчет)
При расчете единого сельскохозяйственного налога в текущем году рассчитанную сумму дохода не учитываем. Ответ обосновать.
Рассчитывая налог на прибыль, бухгалтер ЗАО «Рассвет» учел в составе доходов 15 000 руб. (16 500 — 1500)...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
3 ноября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ВАРИАН 6
Практическая ситуация 1
В декабре предыдущего года ООО «Фер-
4004310-38735
мер» воспользовалось услугами специалистов ве- В помощь
письмо УМНС Рос-
теринарной клиники.docx
2018-11-06 20:36
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо лучший автор вошла в мое положение и выполнила раньше спасибо огромное Вам
Хочешь такую же работу?
300 ₽
