Создан заказ №3322366
11 ноября 2018
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс руб За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно нужно написать решение задач по налогам ко вторнику. Список требований в файле.
Фрагмент выполненной работы:
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс. руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс. руб., признанные организацией штрафы составили 50 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет – 30 тыс. руб. и за нарушение трудового законодательства - административный штраф -10 тыс. руб. Получены дивиденды по акциям в сумме 50 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб. Получено в качестве вклада в уставный капитал 26 тыс. руб.
В учетной политике в целях налогообложения в текущем году организацией предусмотрен переход с линейного на нелинейный метод начисления амортизации. На 1 января на балансе числятся 4 производственные линии. Все они относятся к шестой амортизационной группе. Остаточная стоимость каждой линии на начало года составила:
I - 800 000 руб.;
II – 400 000 руб.;
III - 560 000 руб.;
IV - 380 000 руб.
В январе приобретена новая линия. В этом же месяце она введена в эксплуатацию. Ее первоначальная стоимость - 840 000 руб., срок полезного использования - 11 лет (шестая амортизационная группа). Новая линия используется для работы в условиях повышенной сменности, поэтому организация применяет к основной норме амортизации повышающий коэффициент 2. В мае эта линия была продана.
Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 2 250 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 900 тыс. руб., косвенные расходы 400 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда управленческого персонала составили 320 тыс. руб. Кроме того, расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема 28 тыс. руб., услуги переводчика – 5 тыс. руб., посещение бассейна – 5 тыс. руб. При проведении инвентаризации склада в связи со сменой кладовщика были выявлены излишки материалов в размере 20 тыс. руб.
Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав расходов. Норма амортизации для четвертой амортизационной группы - 3,8%, для шестой группы – 1,8%.
Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за полугодие.
Решение:
При расчете налога на прибыль необходимо руководствоваться гл.25 НК РФ
- Согласно ст.270 НК РФ для целей налогового учета штрафы по налогу на прибыль относятся к расходам, не уменьшающим базу по налогу на прибыль;
- На основании п. 3 ст. 250 НК РФ штрафы, пени и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, признанные должником или подлежащие уплате на основании решения суда, вступившего в законную силу, признаются в составе внереализационных доходов.
- Согласно п. 2 ст. 264 НК РФ представительские расходы могут использоваться плательщиками налога на прибыль в целях уменьшения налогооблагаемой базы — в величине, не превышающей 4% от расходов на оплату труда в соответствующий налоговый период.
На основании п. 4 ст. 259.2 НК РФ рассчитаем сумму амортизации за месяц по формуле :
МСА = СБАГ * К /100
где МСА – месячная сумма амортизации по амортизационной группе;
СБАГ – суммарный баланс соответствующей амортизационной группы;
К – норма амортизации группы.
Коэффициент К зависит для 6 группы-1,8% (п. 5 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
12 ноября 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс руб За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс.jpg
2018-11-15 17:55
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо! Все выполнено в срок! Соблюдены все требования! На все вопросы автор ответил сразу!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
