Создан заказ №3412963
4 декабря 2018
План движения денежных средств 2 План прибыли и убытков Инвестиционный план № п/п Статьи расходов Сумма
Как заказчик описал требования к работе:
Решить задачу по бюджетированию: На основании данных инвестиционного плана составить: 1. План движения денежных средств; 2. План прибыли и убытков, 10й вариант
Фрагмент выполненной работы:
План движения денежных средств;
2. План прибыли и убытков
Инвестиционный план
№ п/п Статьи расходов Сумма, тыс. руб.
1. Государственная пошлина за регистрацию ИП 2
2. Изготовление листовок 100
3. Оплата открытия расчетного счета 1
4. Юридические услуги 17
5. Оборудование 800
6. Мебель 180
7. Доставка и монтаж оборудования, мебели 20
8. Формирование запасов сырья и материалов 200
9. Реклама и маркетинг 29
Итого: 1 349
Источники формирования инвестиций, тыс. (работа была выполнена специалистами author24.ru) руб.
Собственные средства 230
Потребительский кредит на срок 3 года 1 119
Итого 1 349
Ставка процента, % 21
№ п/п Денежные потоки Период планирования, год
Всего за период 0-й 2018 2019 2020
пер.
1 Остаток средств на начало периода - 0 0
2 Поступления (приток денежных средств):
от операционной деятельности
0 8756 9643 10789
от инвестиционной деятельности
0 0 0 0
от финансовой деятельности:
собственные средства
заёмные средства
Всего поступлений
3 Выплаты (отток денежных средств):
По операционной деятельности:
0
- сырье и материалы
0 3200 3240 4264
- ФОТ
0 1128 1128 1128
-отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС (30%)
338,4 338,4 338,4
- транспортные расходы
0 14 19 19
командировочные
0 13 10 9,2
- коммунальные услуги
0 120 120 120
- услуги сторонних организаций
0 4,8 4,8 4,8
- канцтовары и товары для офиса
0 10 10 10
- связь и интернет
0 12 9 9
- реклама
0 14,4 14,4 14,4
- ЕН по УСН, 15% доходы-расходы
По инвестиционной деятельности
- приобретение ОС и НМА
- создание запасов оборотных средств
- прочие инвестиционные расходы
По финансовой деятельности:
- на выплату кредитов
- на выплату процентов по кредитам
Всего выплат
4 Совокупный денежный поток
5 Остаток денежных средств на конец периода
Решение:
1. Подготовим план прибыли и убытков.
На первом этапе необходимо подготовить план прибыли и убытков (таблица 1), поскольку в дальнейшем используя его данные, составляется план движения денежных средств.
Таблица 1 – План прибыли и убытков
№ п/п Статья доходов / расходов Период планирования, год
Всего за период 0-й период 2018 2019 2020
1 Доходы 29 188,0 0,0 8 756,0 9 643,0 10 789,0
2 Расходы:
сырье и материалы 10 704,0 0,0 3 200,0 3 240,0 4 264,0
ФОТ 3 384,0 0,0 1 128,0 1 128,0 1 128,0
отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС (30%) 1 015,2 0,0 338,4 338,4 338,4
транспортные расходы 52,0 0,0 14,0 19,0 19,0
командировочные 32,2 0,0 13,0 10,0 9,2
коммунальные услуги 360,0 0,0 120,0 120,0 120,0
услуги сторонних организаций 54,4 40,0 4,8 4,8 4,8
канцтовары и товары для офиса 30,0 0,0 10,0 10,0 10,0
связь и интернет 30,0 0,0 12,0 9,0 9,0
реклама 172,2 129,0 14,4 14,4 14,4
проценты по кредиту 705,0 0,0 235,0 235,0 235,0
мебель 180,0 0,0 180,0 0,0 0,0
амортизация оборудования 480,0 0,0 160,0 160,0 160,0
Итого расходы: 17 199,0 169,0 5 429,6 5 288,6 6 311,8
3 Доходы - расходы 11 989,0 -169,0 3 326,4 4 354,4 4 477,2
4 ЕН по УСН, 15% доходы-расходы 1 823,7 0 499,0 653,2 671,6
5 Чистая прибыль (убыток) 10 165,3 -169,0 2 827,4 3 701,2 3 805,6
При составлении плана прибыли и убытков были использованы следующие данные инвестиционного плана:
1. Услуги сторонних организаций в сумме 40 тыс. руб. в 0-й период сформированы за счет расходов на государственную пошлину за регистрацию ИП – 2 тыс. руб., оплата услуг банка по открытию расчетного счета – 1 тыс. руб., юридические услуги – 17 тыс. руб., расходов по доставке и монтажу оборудования и мебели – 20 тыс. руб.
2. Затраты на рекламу в сумме 129 тыс. руб., включают в себя расходы на изготовление листовок в размере 100 тыс. руб. и расходов на рекламу и маркетинг – 29 тыс. руб.
3. В связи с тем, что мебель относится к малоценным и быстроизнашиваемым предметам, ее стоимость списывается на себестоимость в тот период, когда она поставлена на учет – 180 тыс. руб. в 2018 году.
4. В исходных данных отсутствует информация о методе начисления амортизации основных средств (согласно данным задачи – оборудование), в связи с чем при составлении плана прибыли и убытков примем, что метод начисления амортизации оборудования – линейный, срок эксплуатации – 5 лет. Поэтому годовая сумма амортизации оборудования составляет:
800 / 5 = 180 тыс. руб.
5. Также согласно условий задачи, предприятие привлекает заемные средства в виде потребительского кредита в сумме 1119 тыс. руб. под 21% годовых. Годовая величина процентов по кредиту, относимых на себестоимость равна:
1119 х 21%/100 = 235 тыс. руб.
По результатам составления плана прибыли и убытков можно сделать вывод об эффективной деятельности предприятия. Величина чистой прибыли составит 10 165,3 тыс. руб. за весь анализируемый период, в том числе в 0-1 период получен убыток в сумме 169 тыс. руб., в 2018 году – 2 827,4 тыс. руб., 2019 год – 3 701,2 тыс. руб. и в 2019 году – 3 805,6 тыс. руб.
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 декабря 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
План движения денежных средств
2 План прибыли и убытков
Инвестиционный план
№ п/п Статьи расходов Сумма.jpg
2018-12-08 13:35
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.2
Положительно
Второй раз заказываю работу у автора, второй раз остаюсь доволен! Намного быстрее срока, очень подробное решение.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
