Создан заказ №3427864
7 декабря 2018
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС Реализовано продукции покупателю А на -354000руб
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: сделать решение задач по налогам за 2 дня, красиво оформить. Сколько стоит решение задач пишите точно.
Фрагмент выполненной работы:
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС.
Реализовано продукции покупателю А на -354000руб., в т.ч. НДС=54000руб.
Для ее производства были использованы материалы 40000, начислена зарплата рабочим 10000руб. и аппарату управления 15000руб, ставка страхования от несчастного случая 1,2%. Приобретен компьютер за 23600руб., в т.ч НДС 3600. Оплачен и введен в эксплуатацию в феврале. Срок полезного использования 4 года. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Начислен износ компьютера (по сумме чисел срока полезного использования в бухгалтерском учете и линейным способом для налогового учета).
Представительские расходы составили 35400руб., в т.ч. НДС 5400руб.
Получен аванс от покупателя В= 236 000руб.
Решение:
Для определения прибыли нужно найти налогооблагаемые доходы и налогооблагаемые расходы.
Определим налогооблагаемые доходы за 1 квартал:
Доходы:
Сумма реализации товара без НДС- 300000руб.
Налогоплательщики, определяющие доходы и расходы по методу начисления (большинство налогоплательщиков) не учитывают полученные суммы предварительной оплаты в качестве доходов или расходов. Это связано с тем, что согласно методу начисления, доходы и расходы формируются в момент передачи права собственности на товар (передачи результатов работ, выполнения услуг). Сам по себе факт оплаты не влияет на отражение в учете доходов или расходов.
Так, п. 1 ст. 251 НК РФ указывает, что при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг).
Следовательно, аванс от покупателя В в доходы не включается.
Итого доходов: 300000руб.
Налогооблагаемые расходы за 1 квартал:
Стоимость материалов - 40 000руб.
Выплачена зарплата - 25 0000руб.
Отчисления по ФОТ 31,2% - 7800руб.
Амортизация линейным способом:
Определим ежемесячную амортизацию 20000/48=417руб.
Определим амортизацию за март = 417руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 декабря 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС
Реализовано продукции покупателю А на -354000руб.jpg
2018-12-11 11:56
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор проделал отличную работу, все поправки были учтены. Очень легко и приятно работать, автором. Рекомендую 😊
Хочешь такую же работу?
300 ₽
