Создан заказ №3521966
8 января 2019
Рассчитать налоговую нагрузку предприятия и выбрать оптимальный режим налогообложения
Как заказчик описал требования к работе:
Организация и управление предприятиями
Необходимо решить все контрольную со значением где N=8
Фрагмент выполненной работы:
Рассчитать налоговую нагрузку предприятия и выбрать оптимальный режим налогообложения: ОСН, УСН (объект доходы) и УСН (объект доходы-расходы). Предприятие планирует заниматься разработкой программ для ЭВМ и баз данных
Исходные данные для расчета:
Планируемая годовая выручка с учетом НДС 18% (Валовая выручка) TRв= (12,165+2∙N) = (12,165+28)= 28,165 млн. рублей;
Расходы предприятия на производство и реализацию
ТСр= (9,115+1,5∙N) = (9,115+1,58) = 21,115 млн. (работа была выполнена специалистами Автор 24) рублей,
Выручка при УСН TRУСН=(1-0,01∙N) ∙TRв=(1-0,018)∙28,165= 25,912 млн. рублей
Расходы при УСН ТСУСН=(0,9+0,01∙N)∙(TСр-Аt)=(0,9+0,018) ∙(21,115 –2,112) = 18,623 млн. рублей
Решение:
. Определим чистую выручку:
TRр = TRв / (1+δНДС),
где δНДС – ставка НДС. Основная ставка НДС 18%, в расчете 0,18.
TRр = 28,165/(1+0,18)=23,869 млн. рублей,
2. Рассчитаем смету затрат, состав которой содержит следующие статьи:
материальные расходы, См = 30%ТСр =30%21,115=6,334 млн. рублей
расходы на оплату труда Сфот = 40%ТСр =40%21,115=8,446 млн. рублей
амортизационные отчисления Аt = 10%ТСр =10%21,115=2,112 млн. рублей
прочие затраты (Спз) Спз = 20%21,115 =4,223 млн. рублей
Расходы на производство и реализацию при ОСН:
ТСр = См +Сфот + Аt +Спз = 6,334+8,446+2,112+4,223=21,115 млн. рублей
3. Определим НДС к уплате в бюджет (ННДС) по формуле:
Нндс = Нндсначис - Нндсвыч,
где ННДСначис- НДС к начислению в бюджет с общего объема реализации. Можно определить по формуле:
Нндсначис = TRв – TRр =28,165–23,869=4,296 млн. рублей,
Нндсвыч – входной НДС, принятый к вычету. В работе необходимо использовать следующее соотношение:
Нндсвыч =0,18∙(См+0,2∙Спз)=0,18(6,334+0,24,223) =1,292 млн. рублей
Нндс = 4,296–1,292=3,004 млн. рублей
4. Определим страховые взносы во внебюджетные государственные фонды начисляемые на заработную плату работников предприятия в соответствии с законодательством РФ. В работе будем использовать основной тариф, равный 30%:
Нстр.в = 30%∙Сфот= 30 %8,446 = 2,534 млн. рублей,
Определим налог на прибыль:
Нпр = 20 %∙(TRр - ТСр) = 20 %(23,869 –21,115)=0,551 млн. рублей
5. Общая сумма всех налогов к уплате в бюджет составит:
ΣНi =Нндс + Нстр.в +Нпр = 3,004+2,534+0,551= 6,089 млн. рублей,
6. Налоговая нагрузка при общем режиме налогообложения:
%Носн = ΣНi / ТRр ∙100% = 6,089/23,869 ∙100%=25,5 %
7. Налоговую нагрузку для режимов УСН рассчитаем в соответствии с рекомендациями по теме 1, используя формулы 1 и 2.
Если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка - 6 %.
НуснД = 6%∙ТRусн - НВусн, (1)
НуснД = 6%∙ ТRусн = 6 %25,912=1,555 млн. рублей,
Нстр.в ≥ НВусн ≤ 50% Нусн (выбираем наименьшее значение)
50% Нуснд = 0,51,555 =0,778 млн. рублей
2,534 ≥ НВусн ≤ 0,778
Таким образом, если объектом налогообложения являются доходы, то сумма налога составит:
НуснД = 1,555–0,778 =0,777 млн. рублей,
Общая сумма всех налогов к уплате в бюджет составит:
Σ Нуснд + Нстр.в =0,777+2,534 =3,311 млн...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
9 января 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Рассчитать налоговую нагрузку предприятия и выбрать оптимальный режим налогообложения.docx
2019-01-12 01:39
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Автор сделал все в срок, пришлось самой немного доработать расчеты, но в целом все хорошо. Автор понимающе относится к любым просьбам и вопросам касательно работы.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
