Создан заказ №3634554
12 февраля 2019
Налог на имущество организаций 1 Рассчитать авансовые платежи и налог на имущество организации по следующим данным
Как заказчик описал требования к работе:
Решить контрольную работу ворде с решением , оставить две первые странички пустыми.
Фрагмент выполненной работы:
Налог на имущество организаций
1. Рассчитать авансовые платежи и налог на имущество организации по следующим данным, заполняя предложенные таблицы:
Данные для расчета:
Информация об основных средствах на 01.01.16
Наименование ОС Остаточная стоимость ОС Сумма ежемесячной амортизации Примечание
ОС № 1 420 000,00 5 000,00
ОС № 2 68 000,00 12 000,00 15.03 списали с учета
ОС № 3 Купили 17.02, ввели в эксплуатацию с апреля первоначальная стоимость 96000,00 срок полезного использования – 4 года, способ начисления амортизации - линейный
2. (работа была выполнена специалистами Автор 24) На основе заполненных таблиц заполнить:
- Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций;
- Налоговую декларацию по налогу на имущество организаций (формы расчета и декларации уточнить на актуальность)
Таблицы для заполнения
Таблица 1 – Остаточная стоимость ОС в 2016 г.
Наим. ОС На 01.01 На 01.02 На 01.03 На 01.04 На 01.05 На 01.06 На 01.07
ОС № 1 420 000 415 000 410 000 405 000 400 000 395 000 390 000
ОС № 2 68 000 56 000 44 000 - - - -
ОС № 3 - - - 96 000 94 000 92 000 90 000
Итого 488 000 471 000 454 000 501 000 494 000 487 000 480 000
Наим. ОС На 01.08 На 01.09 На 01.10 На 01.11 На 01.12 На 31.12
ОС № 1 385 000 380 000 375 000 370 000 365 000 360 000
ОС № 2 - - - - - -
ОС № 3 88 000 86 000 84 000 82 000 80 000 78 000
Итого 473 000 466 000 459 000 452 000 445 000 438 000
Таблица 2 – Налоговая база
Средняя и среднегодовая стоимость ОС за 2016 г.
Показатель За 1 квартал За полугодие За 9 месяцев За год
Сумма в руб. коп. 478 500 482 143 477 300 469 846
Таблица 3 – Сумма авансового платежа и налога на имущество организации в 2016 г.
Показатель Сумма авансового платежа Сумма исчисленного налога Сумма налога, подлежащего к уплате
За 1 квартал За полугодие За 9 месяцев
Сумма в руб. коп. 10 527 10 607 10 501 10 337 -
Решение:
Рассчитаем остаточную стоимость ОС № 3:
Амортизация = 96 000,00 / (4*12) = 2 000,00 руб. в месяц.
Так как ОС № 3 ввели в эксплуатацию в апреле, то амортизация будет начисляться ежемесячно с мая 2016 года.
За период май-декабрь сумма амортизации составит:
2 000,00 * 8 мес. = 16 000,00 руб.
Рассчитаем среднюю стоимость ОС:
1 квартал = (488 000 + 471 000 + 454 000 + 501 000) / 4 = 478 500,00 руб.
Полугодие = (488 000 + 471 000 + 454 000 + 501 000 + 494 000 + 487 000 + 480 000) / 7 = 482 143 руб.
9 месяцев = (488 000 + 471 000 + 454 000 + 501 000 + 494 000 + 487 000 + 480 000 + 473 000 + 466 000 + 459 000) / 10 = 477 300 руб.
Год = (488 000 + 471 000 + 454 000 + 501 000 + 494 000 + 487 000 + 480 000 + 473 000 + 466 000 + 459 000 + 452 000 + 445 000 + 438 000) / 13 = 469 846 руб.
Рассчитаем сумма налога:
1 квартал = 478 500 * 2,2% = 10 527 руб.
Полугодие = 482 143 * 2,2% = 10 607 руб.
9 месяцев = 477 300 * 2,2% = 10 501 руб.
Год = 469 846 * 2,2% = 10 337 руб.
Налог на добавленную стоимость
1. На основе приведенных данных заполнить:
- журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость;
- книгу продаж;
- книгу покупок;
- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.
В 1 квартале 2016 года от поставщиков поступили документы:
Счет-фактура № 1 от 15.01.2016 г. от ООО «Норма», ИНН 6623020055, КПП 662301001 по приобретенным товарам на сумму 990 000,00 (в т.ч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
13 февраля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Налог на имущество организаций
1 Рассчитать авансовые платежи и налог на имущество организации по следующим данным.docx
2019-02-16 11:14
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор просто супер! Очень выручила, просто протянула руку помощи в критический момент моей жизни! Очень рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
