Создан заказ №3668988
24 февраля 2019
В течение отчетного периода ООО "Альфа" реализовала ООО «Бетта» партию товаров за 590 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
все есть в файле. Во второй части контрольной работы должны быть решены две задачи. При выполнении контрольной работы следует ссылаться на соответствующую статью Налогового кодекса РФ или иной законодательный акт.
Фрагмент выполненной работы:
В течение отчетного периода ООО "Альфа" реализовала ООО «Бетта» партию товаров за 590 000 руб. (в том числе НДС). Кроме того в текущем периоде организация .Альфа¤ получила от организации "Бета" 100%-ный аванс в счет предстоящей реализации товаров в размере 260 000 руб. (включая НДС).Также организация планирует получить дивиденды от участия в организации "Дельта" в размере 300 000 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) и неустойку от арендатора за просрочку платежа по аренде в размере 18 500 руб. В течение отчетного периода организация "Альфа" получила следующие доходы:
- выручку от реализации товаров собственного производства –1 121 000 руб. (в том числе НДС);
- денежные средства в размере 326 000 руб., полученные по договору займа;
В текущем периоде ООО «Альфа» выявила в результате инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочего имущества на сумму 34200 руб.
Задание: определить состав доходов из перечисленных в условиях задачи, которые ООО «Альфа» должна учесть для целей налогообложения прибыли, и соответственно рассчитать величину прибыли для целей налогообложения.
Решение:
Денежные средства , полученные по договору займа не учитываются в доходах ,так же как и аванс в счет предстоящей реализации ст.251 НК РФ).
Согласно ст. 249 в доходах учитываются суммы выручки от реализации за минусом НДС.
Согласно ст. 250 во внереализационных доходах учитываются неустойка от арендатора за просрочку платежа и излишки МПЗ.
Расчет доходов
Доход облагаемы по ставке 20% Расчет
500000 590000-590000*18/118
18500
950000 1121000-1121000*18/118
34200
Итого 1502700
Налог на прибыль равен
1502700*20/100=300540 руб.
Налог с дивидендов равен 300000*0,13=39000 руб. (ст.275 НК РФ)
Список литературы
Налоговый кодекс РФ. ч.1. Федеральный закон от 31.07. 1998г. № 146-ФЗ с изменениями и дополнениями.
Налоговый кодекс РФ. ч.2. Федеральный закон от 05.08. 2000г. № 117-ФЗ с изменениями и дополнениями.
Налоги и налогообложение: Теория и практика: Уч.пос./Погорелова М.Я. –М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 205 с.: 60х90 1/16...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
25 февраля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
В течение отчетного периода ООО "Альфа" реализовала ООО «Бетта» партию товаров за 590 000 руб.jpg
2019-02-28 05:34
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа автором выполнена раньше срока, как автор и обещала! Правильность, к сожалению, преподаватель не проверил. Работой автора довольна, спасибо.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
