Создан заказ №3728533
13 марта 2019
Условие Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2016 г 25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно нужно написать решение задач по налогам ко вторнику. Список требований в файле.
Фрагмент выполненной работы:
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2016 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2100 руб.
Таблица 4
Движение товара за квартал
Наименование товара Кол-во купленного товара, шт. Цена покупки, руб. Кол-во проданного товара в розницу, шт. Кол-во проданного товара оптом, шт. Наценка при продаже в розницу, % Наценка при продаже оптом, %
Товар 1 13000 45 467 1200 30 20
Товар 2 15280 64 465 1700 30 20
Товар 3 15500 60 2450 12000 30 20
Товар 4 2190 39 340 1200 30 20
Товар 3а 14800 103 12500 0 30 20
Товар 4а 2100 58 1237 0 30 20
Товар 5а 2000 40 1200 300 30 20
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета – 3 060 500 руб.
Наличными из кассы – 545500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет – 1800500 руб.
Наличными в кассу – 900500 руб.
Таблица 5
Сотрудники предприятия
№ п/п Ф.И.О. Оклад Принят с
1 Иванов И.И. 1750 04.10.06
2 Кудрявцев А.А. 1350 04.10.06
3 Лившиц В.В. 1455 04.10.06
4 Машина С.С. 1850 04.10.06
5 Петров В.В. 1450 04.10.06
6 Петрова О.А. 1700 07.11.06
7 Сокин В.А. 1650 05.11.06
8 Синикин В.О. 1450 04.10.06
9 Степанова П.П. 1800 04.10.06
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок – 4-х лет, второй – в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 20 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 5 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 15 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4700 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5940 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2600 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 112 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Решение:
Предприятие «Тренд» ведет два вида деятельности: оптовую и розничную торговлю.
Розничная торговля попадает под закон «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности». Поэтому при расчете практически всех налогов (за исключением налога на доходы, налога с владельцев транспортных средств, страховых взносов) будем определять в пропорциях розничной и оптовой торговли.
Расчет единого налога на вмененный доход. Предприятие занимается розничной торговлей, осуществляемой через магазин с численностью работающих менее 30 чел. Объектом налогообложения является вмененный доход.
Налог на вмененный доход = НБ • 15 %.
Расчет вмененного дохода от розничной деятельности производится по следующей формуле:
Налоговой базой для исчисления единого налога является вмененный, т.е. потенциально возможный доход налогоплательщика EНВД. То есть, налог рассчитывается из вмененного, a не фактически полученного дохода.
Налоговая база рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 cт. 346.29 НK PФ).
При этом базовая доходность корректируется (уменьшается или увеличивается) на коэффициенты K1 и K2 (п. 4 cт. 346.29 НK PФ).
Формула расчета налоговой базы:
НБ = БД x K1 x K2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3),
НБ – налоговая база;
БД – базовая доходность, установленная для конкретного вида предпринимательской деятельности;
K1 – коэффициент-дeфлятop;
K2 – корректирующий коэффициент;
ФП1, ФП2, ФП3 – значения физического показателя, установленного для каждого вида деятельности , в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.
Значения базовой доходности и физического показателя определены для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности (ст. 346.29 НK PФ).
EНВД применяется в отношении розничной торговли, в следующих случаях:
-магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м.;
-объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, a также объекты нестационарной торговой сети;
Произведем расчет в нашем примере:
Код вида предпринимательской деятельности-07
Базовая доходность в месяц (руб)-1 800
Величина физического показателя (площадь торгового места – кв. м.)-112
Коэффициент K1 нa 2018г.-1,868
Коэффициент K2-1,1
Уплаченные страховые взносы за работников-0
НБ=1800*1,868*1,1*(112+112+112)=1 242 743 рублей
ЕНВД=1 242 743*15%=186 411рублей
Рассчитаем товарооборот
Исходные данные:
Наименование товара Кол-во купленного товара, шт. Цена покупки, руб. Кол-во проданного товара в розницу, шт. Кол-во проданного товара оптом, шт...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
14 марта 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Условие
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2016 г
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб.jpg
2020-09-21 00:55
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.8
Положительно
Отличный исполнитель, выполнена работа аккуратно, продуктивно. Выполнено раньше срока!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
