Создан заказ №3882203
17 апреля 2019
Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции - Получен аванс от покупателя под поставку товаров 1 770 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции:
- Получен аванс от покупателя под поставку товаров 1 770 000 руб., в том числе НДС (20%)
- Отгружены товары в счет аванса на сумму 885 000 руб., в том числе НДС (20%) 147 500 руб.
- Перечислен аванс поставщику в сумме 816 000 руб., в том числе НДС (20%)
- Получены товары на сумму 120 000 руб., в том числе НДС (20%) в сумме 20 000 руб.
- Отгружены товары на сумму 442 500 руб., НДС (20%) 73 750 руб.
- Переданы в уставный капитал дочерней компании ОС, первоначальная стоимость ОС равна 2 500 000 руб., а накопленная амортизация — 1 200 000 руб.
- Ввезены товары на таможенную территорию РФ. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Таможенная стоимость 650 000 руб. таможенная пошлина 12 %, НДС 20%.
Требуется:
1. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет (возмещению из бюджета).
2. Составить книгу покупок и книгу продаж по хозяйственным операциям.
Решение:
1. Произведем расчеты НДС по каждой операции и сгруппируем расчетные суммы НДС в соответствии с алгоритмом расчета итоговой суммы НДС (к уплате в бюджет или возмещению из бюджета): +/- НДС бюдж = НДСначисл – НДСвх + НДСвосст.
А) Полученный аванс является объектом налогообложения по НДС: 1 770 000 / 1,2 х 0,2 = 295 000 руб.(ст. 154 нк рф)
Б) Отгрузка товаров облагается НДС ( ст. 146 НК РФ): 147 500 руб.
Так как отгрузка товаров произведена в счет авансов, то необходимо НДС отразить к вычету во избежание двойного налогообложения НДС восст. = 147 500 руб.
В) НДС с авансов, перечисленных поставщику, является налоговым вычетом (НДСВХ) и рассчитывается по расчетной ставке НДСвх =816 000/1,2 х 0,2 =136 000 руб.( п.12 ст. 171 НК РФ)
Г) При приобретении товаров налогоплательщик имеет право на налоговый вычет НДСВХ= 20 000 (п. 2 ст. 171 НК РФ)
Д) Отгрузка товаров облагается НДС : 73 750 руб.
Е) Согл п.3 ст. 170 НК при передаче основных средств в счет уставного капитала восстановлению подлежат суммы налога, ранее принятые к вычету. Предположим, что ранее было принято к вычету при ставке 20% сумма налога: 2 500 000 х 0,2 =500 000 руб. Восстановление производят пропорционально остаточной стоимости:
НДС восст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
18 апреля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции
- Получен аванс от покупателя под поставку товаров 1 770 000 руб.docx
2020-11-04 09:43
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Отличный Автор! Работа выполнена раньше срока и на ,, отлично ‘’! Рекомендую данного Автора, буду обращаться ещё! Спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
