Создан заказ №3897546
22 апреля 2019
ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале 1000 шт по покупной цене 1600 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по налогам за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале: 1000 шт. по покупной цене 1600 руб. за единицу (без НДС). Выручка от покупателей поступила на расчетный счет в сумме 4720 тыс. руб. с учетом НДС 18%, поступили авансы в счет предстоящих поставок –159 тыс. руб. и штраф от покупателя за нарушение условий договора – 30 тыс. руб.
Предприятием оптом закуплены и оплачены материалы на сумму 354 тыс. (работа была выполнена специалистами author24.ru) руб. (с НДС 18%), получены услуги связи на сумму 70,8 тыс. руб. (с НДС 18%).
Определить НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Решение:
Объектом налогообложения в соответствии с пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ признается реализация товаров по территории РФ при этом налоговая база определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ с учетом акцизов, но без учета НДС (п.1 ст. 154 НК РФ). В соответствии с п.1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты, так согласно п.8 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок:
Дебет счета 90 «Продажи», субсчет 3 «НДС» - Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» 720000 руб. (4720 000 *18/118).
В соответствии с пп. 2 п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) следовательно, с суммы полученной предоплаты необходимо рассчитать и начислить НДС:
Дебет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» - Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» 159000 х 18 /118 = 24254,24 руб.
В соответствии с п.1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты, так согласно пп.1 п.2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения:
1. Со стоимости материалов
Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» - Кредит счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», субсчет 3 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» 54 000 (354000 * 18/118) руб.
2...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
23 апреля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале 1000 шт по покупной цене 1600 руб.docx
2019-04-26 06:40
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор - профессионал в своем деле! Заказывала очень много работ, все прошли сразу и без доработок, на отлично!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
