Создан заказ №3926496
7 мая 2019
итоговая Гр Измаилов работает в ООО «Терем» Его ежемесячный оклад составляет 31 тыс
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по налогам. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
итоговая
Гр. Измаилов работает в ООО «Терем». Его ежемесячный оклад составляет 31 тыс. руб.
В июле и декабре 2015 г. ему была выплачена материальная помощь в размере 26 тыс. руб. и подарок 18 тыс. руб.
1 мая 2017 г. в ООО «Терем» гр. Измаиловым был получен кредит 1120 тыс. руб. под 3% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на день получения кредита составила 10% годовых (данные условные). Срок возврата – 31.12.2018 г.
Гр. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Измаилов имеет сына (22 года, студент дневной формы обучения) и дочь (17 лет, студентка вечерней формы обучения).
В течение 2017 г. он истратил на образование следующие суммы:
на себя – 82 тыс. руб.;
на сына – 20 тыс. руб.;
на дочь – 95 тыс. руб.,
В течение 2017 г. он истратил на медицинское обслуживание следующие суммы:
на себя – 82 тыс. руб.;
на сына – 20 тыс. руб.;
на дочь – 95 тыс. руб.,
В мае 2017г. г. Измаилов продал квартиру за 3 млн. руб., находящуюся в собственности с 1.12.16г. и полученную в порядке приватизации имущества. что документально подтвердил по истечении налогового периода в налоговый орган по месту регистрации. По заявлению гр. Измаилова ему был предоставлен образовательный налоговый вычет в соответствии с гл. 23 НК РФ.
Определите общую сумму налога на доходы физических лиц гр. Измаилова за 2017 год.
Решение.
Сумма заработной платы за год и материальная помощь:
31000*12+26000+18000 = 416000 руб.
Дополнительные доходы:
1. Получение кредита. Материальная выгода 2/3 от ставки рефинансирования 10% составит: (2*10)/3 = 6,67%
Превышает фактические проценты (3%) на 6,67-3=3,67% годовых.
В 2017 году пользовался кредитом с 01.05.17 до 31.12.2017, то есть 8 месяцев, соответственно, материальная выгода составит: 1120*3,67%/100/12*8=27,403 тыс. руб. Ставка НДФЛ составит 35% (п.2 ст. 224 НК РФ).
2. Доход от продажи квартиры. В мае 2017г. г. Измаилов продал квартиру за 3 млн. руб., находящуюся в собственности с 1.12.16г. и полученную в порядке приватизации имущества, то есть владел квартирой менее 3-х лет, соответственно, доходы подлежат налогообложению.
Вычеты:
Сумма материальной помощи 4 000 р. не облагается НДФЛ.
На детей (ст. пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): на сына 1400 р.в мес. (т.к. учащийся очной формы обучения) и дочь 1400 в мес.(т.к. ей 17 лет): (1400+1400)*12 = 33600 руб.
На обучение: Пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ: в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка. При этом в совокупности РФ социальные налоговые вычеты, предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей.
Соответственно вычет на обучение: 50000+20000+50000=120000 руб.
На медицинское обслуживание вычет не полагается, т.к. на образование получен максимальный вычет.
Имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. , поскольку квартира в собственности по приватизации менее 3-х лет (п. 2 ст.220 НК РФ: имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере, не превышающем в целом 1 000 000 рублей).
Итого доходы составят (по ставке 13%):
416000+3000000=3416000 руб.
Вычеты: 4000+33600+120000+1000000=1157600 руб.
Налоговая база: 3416000-1157600=2258400 руб.
НДФЛ (по ст.13%) = 2258400*13% = 293592 руб.
НДФЛ (по ст.35%) = 27 403*35% = 9591 руб.
Итого НДФЛ: 293592+9591 = 303183 руб.
Общая сумма налога на доходы физических лиц гр. Измаилова за 2017 год 303183 руб.
«Налогообложение юридических лиц»
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию:
ЗАО "Акт" продает женскую и детскую обувь.
Женскую обувь облагают НДС по ставке 18%, а детскую - по ставке 10%.
В IV квартале года "Акт" продал:
партию женской обуви на общую сумму 2 360 000 руб. (в том числе НДС - 360 000 руб.);
партию детской обуви на общую сумму 1 100 000 руб. (в том числе НДС - 100 000 руб.).
Приобретены материалы для производства продукции 1180 тыс.руб. ( в том числе НДС 180 тыс.руб.)
В этом же квартале "Акт" получил авансы под будущие поставки детской обуви на общую сумму 220 000 руб. (в том числе НДС - 20 000 руб.).
Кроме того, в IV квартале 2010 года "Акт" приобрел оборудование стоимостью 354 000 руб. (в том числе НДС - 54 000 руб.). Расходы на его доставку составили 41 300 руб. (в том числе НДС - 6300 руб.). В этом же периоде оборудование было принято к учету.
В IV квартале исполнительный директор фирмы ездил в командировку для заключения договора поставки. Его расходы на проживание и проезд составили 2950 руб. (в том числе НДС - 450 руб.).
Решение:
Налог к начислению.
НДС к начислению по ставке 18% составит 2 360 000*18/118=360 000 руб,
Сумма реализации без налога 2360000-360000=2000000 руб. (раздел 3 декларации)
НДС к начислению по ставке 10% составит 1100000*10/110=100 000 руб,
Сумма реализации без налога 1100000-100000=1000000 руб. (раздел 3 декларации)
Авансы под будущие поставки детской обуви на общую сумму 220 000 руб. (в том числе НДС - 20 000 руб.) – раздел 3 декларации
Общая сумма налога, исчисленная: 360000+200000+20000=580000 руб.
Налог к вычету
- приобретены материалы для производства продукции 1180 тыс.руб. ( в том числе НДС 180 тыс.руб.)
- оборудование стоимостью 354 000 руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
итоговая
Гр Измаилов работает в ООО «Терем» Его ежемесячный оклад составляет 31 тыс.docx
2020-01-13 00:04
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.9
Положительно
Очень понравилась работа автора!!!
Все сделано в срок !!!
Рекомендую данного автора , автор профессионал своего дела!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
