Создан заказ №3946787
6 мая 2019
Задачи по финансовому праву
Как заказчик описал требования к работе:
Решить задачи по действующему законодательству.
Выбрать 4 из нижеперечисленных:
Задачи:
Задача 1.
Физическое лицо, гражданин В.И. Сидоров, начальник цеха сборки дизелей завода «Уралдизель», открыл в местном отделении Сбербанка России рублевый счет для зачисления заработной платы и получил пласт
иковую карту МИР. Спустя полгода гражданин Сидоров собрался в туристическую поездку за рубеж. Беседуя об этом с коллегами по работе, он упомянул, что не планирует брать наличные доллары, а рассчитываться за рубежом будет карточкой. Коллеги стали отговаривать его везти карту через границу, утверждая, что, если картой можно расплатиться за рубежом, то она «валютная» и ее надо «на таможне декларировать». Верны ли их опасения? Сможет ли гражданин Сидоров использовать карту МИР за рубежом, есть ли юридические или фактические причины, препятствующие этому?
Задача 2.
Инспектором ИФНС №1 по г. Москве составлен протокол об административном правонарушении.
По мнению инспектора, нарушение заключалось в следующем. ЗАО «Позитив Студия» (далее – Общество) заключило договор, по которому оказало рекламные услуги московскому представительству фирмы «МК ГмбХ». Общая сумма контракта договором оговорена не была, стоимость услуг согласно акту сдачи-приемки составила 60 тыс. руб. В установленный договором срок оплата получена не была. Таким образом, нарушитель не обеспечил своевременное поступление денежных средств на свои счета в уполномоченном банке, нарушил статью 19 Закона о валютном регулировании и подлежит ответственности на основании части 4 статьи 15.25 КоАП РФ.
При рассмотрении дела представитель общества пояснил:
(i) что сразу после составления протокола Общество заключило с контрагентом дополнительное соглашение о продлении сроков оплаты, распространив действие соглашения на отношения сторон, возникшие до его подписания. Тем самым, нарушение срока устранено;
(ii) что статья 19 Закона о валютном регулировании, устанавливающая требование репатриации валютной выручки, по своему смыслу направлена на обеспечение возврата валюты из-за рубежа. К расчетам на территории РФ она применяться не может, так как требование «репатриировать» рубли со счета на счет в одной стране, в одном городе и в одном банке не имеет никакого экономического основания;
(iii) что сумма операции ниже порога привлечения к административной ответственности, т.к. действующая на момент совершения нарушения Инструкция Банка России № 181-И предусматривает представление документов для валютного контроля лишь для сделок на сумму свыше 200 000 рублей. Отсутствие обязанности представлять документы уполномоченному банку для валютного контроля при совершении операции означает, что данное нарушение не подлежит фиксации уполномоченным банком, следовательно, о нем не может быть составлен протоколи не может быть вынесено постановление о привлечении к административной ответственности.
Дайте оценку каждому из доводов общества. Какое решение по делу следует принять?
Задача 3.
ООО «Табаки Ямайки» (далее – Общество) было привлечено к ответственностиИФНС № 6 по г. Москве на основании части 4 статьи 15.25 КоАП РФ за несвоевременное поступление денежных средств на счета в уполномоченном банке. Штраф в размере одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках, составил 1 млн. долл. США.
При вынесении постановления были отклонены ссылки Общества на малозначительный характер деяния, заключавшийся в нарушении срока зачисления средств на 3 дня. Отклоняя этот двод, орган валютного контроля указал в Постановлении, что состав части 4 статьи 15.25 КоАП РФ не допускает освобождения от ответственности по такому основанию. Данное нарушение не может быть малозначительным, о его высокой общественной опасности свидетельствует размер санкции за незаконную валютную операцию, данное нарушение посягает на единство системы валютного регулирования и валютного контроля; обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Валютные ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации, что свидетельствует об их высокой общественной значимости.
Общество обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с жалобой на постановление, настаивая на освобожденииответственности в силу малозначительности деяния.
Оцените позиции сторон. Какое решение может принять Арбитражный суд в сложившейся ситуации?
Задача 4.
ОАО «Интерпечать» (далее – Общество) произвело поставку печатной продукции за рубеж. Одновременно Общество направило иностранному контрагенту письмо, которым просило произвести платеж по контракту в сумме 750 тыс. евро произвести в пользу третьего лица - Европейского банка реконструкции и развития, для погашения обязательств по долгосрочному кредиту Общества. Данная просьба Общества была выполнена его контрагентом.
В результате кредит, выданный первоначально на 5 лет, был погашен досрочно до истечения 2 лет с момента выдачи кредита.
Соответствуют ли действия Общества валютному законодательству?
Задача 5.
Футбольный клуб Спартак заключил договор на продажу игрока в зарубежный футбольный клуб Арсенал (Лондон).Средства от продажи футболиста в срок, установленный контрактом, на счет в уполномоченном банке не поступили. Орган валютного контроля привлек футбольный клуб к ответственности на основании ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Футбольный клуб обратился с жалобой на постановление в Арбитражный суд г. Москвы, утверждая, что нет события правонарушения – требование зачисления валютной выручки не распространяется на трансферные контракты спортивных клубов.
Дайте правовую оценку этому доводу.
Задача 6.
Индивидуальный предприниматель Бабаев И.П. заключил договор с египетской компанией договор на поставку в РФ картофеля. Договором был предусмотрен 100% аванс. Договор был поставлен на учет в уполномоченном банке.
После уплаты аванса выяснилось, что картофель не может быть поставлен из-за введенных органами фитосанитарного надзора временных ограничений на ввоз этого вида сельхозпродукции.
Стороны согласовали, что вместо картофеля на ту же сумму будет поставлен репчатый лук.
Был подписан и поставлен на учет в уполномоченном банке новый внешнеторговый договор. Стороны согласовали, что аванс за картофель будет засчитан как аванс за репчатый лук. Поставка лука была исполнена в полном объеме в срок, установленный контрактом.
Таможенный орган возбудил в отношении Бабаева производство по делу об административном правонарушении по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ.
Вправе ли должностные лица таможенного органа составить протокол и вынести постановление по делу о нарушении валютного законодательства? Есть ли, по вашему мнению, основания для привлечения индивидуального предпринимателя к ответственности?
Задача 7.
Налоговый орган привлек гражданина Сидорова С.С. к ответственности по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ за неподачу отчета в налоговый орган о движении средств по зарубежному счету за 2018 год.
Возражая против привлечения к ответственности, гражданин заявил, что не обязан представлять отчет, т.к. не является налоговым резидентом РФ, в 2018 году он находился за пределами РФ ровно 183 дня, что доказывается отметками в загранпаспорте. По мнению гражданина, у нерезидента не может возникнуть обязанности отчитываться перед налоговым органом государства, резидентом которого он не является.
Прав ли гражданин?
Задача 8.
Граждане Иванов и Петров поехали в туристическую поездку в Китай на 14 дней.
Петров в первый день потратил все деньги и затем регулярно одалживал у Иванова наличные юани: на сигареты, такси, обеды в ресторанах, оплату экскурсий и различные иные туристические услуги.
Однажды в ресторане у них возникла ссора. Находясь в состоянии алкогольного опьянения, Петров заявил, что деньги Иванову не вернет, а если тот обратится в суд, то не только ничего не получит, но его еще и накажут. Потому что, заявил Петров, давать валюту взаймы – незаконная валютная операция, вся сумма которой подлежит взысканию в доход государства. Ерунда, ответил Иванов, мы в Китае, а в Китае российские законы не действуют.
Прокомментируйте юридические аспекты этого спора
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
7 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Задачи по финансовому праву .jpg
2019-05-10 01:19
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо Вам большое! Работа выполнена на высоком уровне, автор учла все мои пожелания и подготовила работу в срок)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
