Создан заказ №4006021
15 мая 2019
По транспортному налогу 2 Налогу на имущество организаций 3 Налогу на прибыль организаций
Как заказчик описал требования к работе:
Необходимо написать решение задач по налогам. Обращаюсь к авторам, у которых много работ по этой дисциплина. Прикрепляю пример и оформление доклада. Срок - 3 дня. 12 страниц печатного текста шрифт 14
Фрагмент выполненной работы:
По транспортному налогу;
2. Налогу на имущество организаций;
3. Налогу на прибыль организаций;
4. Налогу на добавленную стоимость.
Справочно:
Согласно региональному законодательству, ставки транспортного налога по сравнению с установленными в НК РФ, увеличены в три раза. По остальным налогам ставки применяются в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Налогоплательщик организация применяет при определении доходов и расходов метод начислений. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Все приобретенные товары оприходованы, используются в операциях, облагаемых НДС, счета- фактуры получены, оприходованы и оформлены правильно. Из приобретенных в первом квартале товарно-материальных ценностей списано в производство 50 %. Формы расчетов по соответствующим налогам смотрите на сайте ФНС России.
1. Транспортный налог
Вид транспортного средства-Грузовые автомобили
Количество автомобилей 29
Мощность двигателя (л.с.) 170
Количество полных месяцев владения 3
2. Налог на имущество организаций
Имущество по остаточной стоимости ( тыс. руб.)
На 01.01.т.г. 10 000
На 01.02.т.г. 9 900
На 01.03.т.г. 9 800
На 01.04.т.г. 9 700
3. Данные о финансово- хозяйственной деятельности организации по налоговому учету за отчетный период
Расходы ( тыс. руб.)
1.1.списано сырья и материалов на производство и реализацию продукции (без НДС) 1 450
1.2.приобретено и оприходовано материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товаров ( с учетом НДС) 1 290
1.3.на приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды( с учетом НДС) 910
1.4.на приобретение товаров для перепродажи ( с учетом НДС) 2 510
1.5.на приобретение топлива. Воды и эл.энергии ( с учетом НДС) 1 100
1.6.на оплату труда работников всего 4 500
1.7.сумма начисленной амортизации по основным средствам 110
1.8. уплачено налоговых санкций 70
1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств 20
2.Доходы
Доходы от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства – без НДС ( тыс. руб.)
2.1.товаров детского ассортимента 4 200
2.3. швейных изделий 4 590
2.4.продукции кожгалантереи 5 400
2.5.услуг 75
2.6.от реализации товаров, приобретенных для перепродажи на территории РФ 900
2.7. от сдачи в аренду склада 120
2.8.проценты, начисленные за несвоевременный возврат из бюджета сумм излишне взысканных налогов 20
Решение:
1. Транспортный налог
Согласно п.1 ст.361 НК РФ в отношении грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно налоговая ставка составляет 5 руб.
5*3 = 15 руб.
Согласно п.2.1 ст.362 НК РФ налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.
170*15*29*1/4 = 18 487,50 – сумма транспортного налога к уплате в бюджет по итогам 1 квартала
2. Налог на имущество организаций
Согласно п.1 ст.375 НК РФ налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
Согласно п.4 ст.376 НК РФ средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества (без учета имущества, налоговая база в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость) на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.
Согласно п.4 ст.382 НК РФ сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период.
Согласно п.1 ст.380 НК РФ налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
(10 000+9 900+9 800+9 700)/3+1 = 9 850 – средняя стоимость имущества за 1 квартал
2,2%*9 850*1/4 = 54,17 – сумма налога на имущество к уплате в бюджет за 1 квартал
3. НДС
Согласно п.п.2 п.2 ст.164 НК РФ в отношении товаров детского ассортимента налоговая ставка по НДС составляет 10%
4 200 000*10%=420 000 – НДС с выручки от реализации товаров детского ассортимента
4 590 000*20% = 918 000 – НДС с выручки от реализации швейных изделий
5 400 000*20% = 1 080 000 – НДС с выручки от реализации продукции кожгалантереи
75 000*20% = 15 000 – НДС с выручки от реализации услуг
900 000*20% = 180 000 – НДС с выручки от реализации товаров, приобретенных для перепродажи
120 000*20% = 24 000 – НДС с выручки от сдачи склада в аренду
Согласно п.1 и п.2 ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, на установленные налоговые вычеты.
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения.
1 290 000*20/120 = 215 000 – НДС со стоимости материалов для упаковки
910 000*20/120 = 151 666,67 – НДС со стоимости инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
2 510 000*20/120 = 418 333,33 – НДС со стоимости товаров для перепродажи
1 100 000*20/120 = 183 333,33 – НДС со стоимости топлива,воды, эл.энергии
(420 000+918 000+1 080 000+15 000+180 000+24 000)-(215 000+151 666,67+418 333,33+183 333,33) = 2 637 000-968 333,33 = 1 668 666,67 – сумма НДС к уплате в бюджет по итогам 1 квартала
4. Налог на прибыль
4 200 000+4 590 000+5 400 000+75 000+900 000 = 15 165 000 – выручка от реализации – признается налогооблагаемым доходом согласно п.1 ст.249 НК РФ
120 000 – выручка от сдачи в аренду склада – признается внереализационным доходом согласно п.п.4 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
16 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
По транспортному налогу
2 Налогу на имущество организаций
3 Налогу на прибыль организаций.jpg
2019-05-19 14:10
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена в срок с должным качеством. Преподаватель оценил на 35 баллов из 40. Хороший автор.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
