Создан заказ №4039799
21 мая 2019
Российская организация ООО «Дорхолдинг» в первом квартале • отгрузила продукцию
Как заказчик описал требования к работе:
Сделать до 9 утра четверга 30.05
8 вариант
Вариант оформления прикрепляю, ссылки на кодекс обязательны
Фрагмент выполненной работы:
Российская организация ООО «Дорхолдинг» в первом квартале:
• отгрузила продукцию, облагаемую НДС по обычной ставке, трем покупателям, в том числе:
- ООО «Алма» на сумму 700 500 руб. (в том числе НДС);
- ООО «Сибснаб» на сумму 1 250 700 руб. (в том числе НДС);
- ЗАО «Машторг» на сумму 1 132 800 руб. (в том числе НДС);
• отгрузила на экспорт в адрес компании «BVC» продукцию на сумму 300 000 евро, на дату отгрузки – 19 января курс евро составил 61,02 руб. (работа была выполнена специалистами author24.ru) на дату оплаты 27 января – 61,46 руб.
При этом сумма НДС по материалам и комплектующим, принятым к вычету и использованным для производства экспортируемой продукции составила 86 000 руб. Подтверждающие экспорт продукции документы на конец квартала не собраны;
• получила оплату от ООО «Промснаб» в счет предстоящей во втором квартале поставки продукции в размере 944 000 руб.;
• перечислила предоплату за комплектующие изделия, предназначенные для производства продукции ЗАО «Мехсбыт», в размере 495 600 руб., счет – фактура получен;
• передала в уставный капитал имущество – основное средство стоимостью в согласованной оценке учредителей - 150 000 руб. Остаточная стоимость этого имущества равна 130 000 руб.
Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.
Решение:
Рассчитаем сумму начисленного НДС в таблице 1.
В соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ, с 01.01.2019 налогообложение НДС осуществляется по ставке 20 %.
Таблица 1
Расчет суммы начисленного НДС
Хозяйственная операция Сумма, руб. Сумма НДС, руб. Примечание
Отгружена продукция ООО «Алма» 700 500 116 750
В соответствии с п. 1 ст. 146 НК РФ реализация товаров, работ, услуг, признается объектом налогообложения по НДС
Отгружена продукция ООО «Сибснаб» 1 250 700 208 450
Отгружена продукция ЗАО «Машторг» 1 132 800 188 800
Отгружена продукция на экспорт = 300 000 $ *61,02 = 18 306 000 0 Согласно п. 1 ст. 164 НК РФ, налогообложение НДС производится по ставке 0 % при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
В соответствии с п. 9 ст. 165 НК РФ, документы (их копии) представляются налогоплательщиками для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенные процедуры экспорта. Таким образом, так как товар был отгружен в январе, срок для подтверждения налоговой ставки 0 % истечет в 3 квартале.
Получена оплата от ООО «Промснаб» в счет предстоящей во втором квартале поставке продукции 944 000 157 333,33 В соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Таким образом, при получении оплаты по предстоящей отгрузке нужно начислить НДС
Основное средство передано в уставный капитал 130 000 0 В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ, не признается реализацией передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности, вклады в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ).
На основании пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ не признаются объектом налогообложения НДС операции, указанные в п. 3 ст. 39 НК РФ.
Таким образом, передача основного средства в уставный капитал не признается объектом налогообложения по НДС
Итого 22 334 000 671 333,33
2) Рассчитаем сумму налоговых вычетов по НДС:
- сумма НДС к вычету по товарам, приобретенным для производства экспортируемой продукции, составила 86 000 руб.
Входной НДС по приобретаемым товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые приобретаются для осуществления экспорта несырьевых товаров, с 01.07.2016 принимается к вычету в общем порядке при условии соблюдения требований, указанных в п. 2 ст. 171, п. 1 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
22 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Российская организация ООО «Дорхолдинг» в первом квартале
• отгрузила продукцию.docx
2019-05-25 20:43
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена ответственно, в соответствии со стандартом, грамотно, с учётом всех пожеланий. Автору большое спасибо! Всем рекомендую.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
