Создан заказ №4072349
4 июня 2019
Вариант 1 1 Краткая характеристика предприятия Наименование Общество с ограниченной ответственностью «Гамма»
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 1:
1. Краткая характеристика предприятия
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».
Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Уставный капитал - 10 000 рублей;
Нераспределенная прибыль прошлых лет – 500 000 рублей
2. Основные элементы учетной политики организации.
Вид деятельности ООО «Гамма» - Издательская деятельность.
Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 20%. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добавленную стоимость по ставке 20%.
Ставка по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний для Издательской деятельности (код по ОКВЭД – 58.1) 1 класс профессионального риска - 0,2%.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ принять в размере 10%.
Количество дней в феврале 28, в году – 365.
3. В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражены следующие операции:
Наименование операции Сумма, р.
Реализовано продукции, в т.ч. НДС 20%
В т.ч. оплачено 900 000
100 %
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов, в т.ч. НДС 20% 247 800
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС 20% 8 000
Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.), 360 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января 180 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство – Сооружение стоимостью 420 000 руб., без учета НДС 420 000
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января 14 300
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО Должность Кол-во детей Оклад в месяц, р.
Гордеев П.И. Директор 3 50 000
2. Гришина О.Н. Гл. бухгалтер 1 45 000
3. Колесова И.С. Аппаратчица 1 20 000
4. Клевцов С.К. Оператор 1 14 500
5. Сальников М.Д. Грузчик 1 14 000
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 7 500 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 70 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения ежемесячно равными долями.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта Дата приобретения Амортизационная группа Срок полезного использования, мес.
Сооружение 1 января 8 241
Метод определения доходов и расходов – «по начислению».
Требуется:
1) Определить суммы налоговых и иных обязательных платежей за 1квартал, если:
1 вариант: организация применяет традиционную систему налогообложения;
2 вариант: организация применяет упрощенную систему налогообложения.
Объекты налогообложения:
– «доходы»;
– «доходы – расходы». Принять, что все расходы текущего периода оплачены.
2) Составить графики налоговых и иных обязательных платежей предприятия при применении различных систем налогообложения.
3) Выбрать оптимальный вариант налогообложения для конкретного хозяйствующего субъекта и обосновать свой выбор.
Решение:
1) Расчет налоговых и иных обязательных платежей ООО «ГАММА» за 1 квартал текущего года.
1 вариант налогообложения (традиционная система):
1. Определение НДС за отчетный период:
1.1. НДС начисленный с реализации (900 000 руб. / 120% * 20%) = 150 000 руб.
1.2. Налоговые вычеты по НДС (41 300 + 84 000 + 1 600) = 126 900 руб.
- по материалам (247 800 руб. / 120% * 20%) = 41 300 руб.
- по приобретенному ОС (420 000 руб. * 20%) = 84 000 руб.
- представительские расходы (8 000 * 20%) = 1 600 руб.
Норматив представительских расходов – не выше 4% от расходов на оплату труда (430 500 + 7 500) * 4% = 17 520 руб.
1.3. НДС к уплате в бюджет (150 000 – 126 900) = 23 100 руб.
2. Определение сумм авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве:
2.1. Расчет облагаемой страховыми взносами базы:
Таблица 1
ФИО Начислено за квартал
Зарплата (Оклад * 3 мес) Премия Комп. отпуска
при увольнении Итого
1. Гордеев П.И. 150 000 50 000
200 000
2.Гришина О.Н. 135 000 45 000
180 000
3.Колесова И.С. 60 000 20 000 7 500 87 500
4. Клевцов С.К. 43 500 14 500
58 000
5.Сальников М.Д. 42 000 14 000
56 000
Итого 430 500 143 500 7 500 581 500
2.2. Определение сумм страховых взносов во все внебюджетные фонды: Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
- ПФР (581 500 руб. * 22%) = 127 930 руб.
- ФСС (581 500 руб. * 2,9%) = 16 863,5 руб.
- ФОМС (581 500 руб. * 5,1%) = 29 656,5 руб.
2.3. Расчет отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
- Издательской деятельности (код по ОКВЭД – 58.1) 1 класс профессионального риска.
- 1 класс профессионального риска - 0,2%.
Взносы НС и ПЗ (581 500 руб. * 0,2%) = 1 163 руб.
3. Расчет НДФЛ:
Расчеты привести в таблице
Таблица 2
ФИО Итого
( таб. 1) Мат. Выгода Вычеты за квартал НДФЛ
13% 35% Итого
1.Гордеев П.И. 200 000
17 400 23 738
23 738
2. Гришина О.Н. 180 000 754,34 4 200 22 854 264 23 118
3. Колесова И.С. 87 500
4 200 10 829
10 829
4. Клевцов С.К. 58 000
4 200 6 994
6 994
5.Сальников М.Д. 56 000
4 200 6 734
6 734
Итого 581 500 754,34 34 200 71 149 264 71 413
Расчет материальной выгоды Гришиной О.Н.:
- на 31.01.19 (70 000 * 10% * 2/3 /365 * 30) = 383,56 руб.
- на 28.02.19 (46 666,67 * 10% * 2/3 / 365 * 28) = 238,66 руб.
- на 31.03.19 (23 333,34 * 10% * 2/3 / 365 * 31) = 132,12 руб.
Итого материальная выгода за 1 квартал 2019 г. = 754,34 руб.
4. Расчет авансового платежа по налогу на имущество организаций: Закон Свердловской области от 27.11.2003 г...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 июня 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 1
1 Краткая характеристика предприятия
Наименование Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».docx
2019-06-08 14:41
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо огромное!!! Все очень быстро четко не чего лишнего...была коррекция так быстро и четко выполнили....спасибо огромное!!! Рекомендую!!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
