Создан заказ №4081957
31 мая 2019
Малое предприятие в третьем квартале произвело и реализовало 30 тыс ед продукции
Как заказчик описал требования к работе:
решит максимально быстро. лучше сегодня. максимум - к утру
Фрагмент выполненной работы:
Малое предприятие в третьем квартале произвело и реализовало 30 тыс. ед. продукции. Из них 10 тыс. ед. было экспортировано, 5 тыс. ед. использовано внутри предприятия на производственные нужды, 2 тыс. ед. - на непроизводственные, 1 тыс. ед. выдана работникам в качестве заработной платы по себестоимости. Цена единицы продукции без НДС — 200 руб., рентабельность — 15%. За отчетный период предприятие получило оплату в счет предстоящей поставки продукции на сумму 420 тыс. (работа была выполнена специалистами author24.ru) руб. Приобретен станок стоимостью 360 тыс. руб., в том числе НДС – 20%. Приобретено и оприходовано сырье на сумму 240 тыс. руб. (включая НДС 20%). Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в третьем квартале текущего года.
Решение
- Экспортируя товар, налогоплательщик применяет ставку 0%.
- На продукцию переданную на производственные нужды НДС не начисляется (подп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ)
- При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при условии представления в налоговый орган документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации.
При передаче для собственных нужд товаров (выполнении работ, оказании услуг), расходы на приобретение которых не уменьшают налогооблагаемую прибыль (в т. ч. через амортизационные отчисления), нужно начислить НДС (подп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ).(т.е. на непроизводственные нужно начислить НДС)
Реализацию товаров на территории России признают объектом обложения НДС. Поэтому нужно начислить налог на стоимость товаров, передаваемых работникам в счет зарплаты. ( ст. 146 НК РФ).
Расчет НДС
НДС начисленный Расчет
НДС к вычету Расчет
552000 30000-10000-5000-2000-1000)*200*1,15*20/100
80000 2000*200*20/100 60000 360000*20/120
40000 (1000*200*20/100
40000 240000*20/120
Итого 672000
Итого 100000
НДС к уплате=672000-100000=572000 руб.
2. Организация осуществляет оптовую торговлю, а также розничную, переведенную в данном регионе на ЕНВД. В феврале организация ввезла из-за рубежа грузовой автомобиль, который будет использоваться для доставки товаров, реализуемых оптом и в розницу. На таможне уплачен НДС в размере 80 тыс. руб. Общая стоимость товаров, отгруженных в отчетном периоде, 10 млн. руб. (без учета НДС), в том числе реализованных в розницу — 1800 тыс. руб., оптом — 8200 тыс. руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Решение:
Доля выручки от продажи=8200/10000*100=82%
НДС к вычету(оптовая торговля=80*0,82=65,6 тыс. руб.
НДС, который можно включить в расходы (розничная торговля)
= 80-65,6 =14,4 тыс.руб.Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
1 июня 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Малое предприятие в третьем квартале произвело и реализовало 30 тыс ед продукции.jpg
2019-06-04 18:15
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
автор отлично справляется со своей задачей молодец!!! Буду заказывать еще рекомендую!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
