Создан заказ №4102440
6 июня 2019
ООО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС применяет общую систему налогообложения
Как заказчик описал требования к работе:
В задаче должны быть налог на прибыль организации, НДС (год) уплачивается, транспортный налог налоговый период, налоги на имущество организации, налоговый период, 2019 год, сроки, если авансовами платежами считаем за год и указываем, что это авансовые платежи,
Фрагмент выполненной работы:
ООО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС, применяет общую систему налогообложения.
За 2019г. было реализовано 750 шкафов, по цене 7 500 руб. (цена без НДС).
Получена арендная плата от арендатора с НДС 960тыс.руб.
Закуплены и отпущены в производство материалы на сумму 1 200тыс.руб. (с НДС).
Оплачены счета за коммунальные услуги (свет, вода, отопление) 960тыс. (с НДС)
Амортизация основных средств за год составила 450тыс.руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24)
Заработная плата вместе с отчислениями составила 2 500тыс.руб.
В течение года продано оборудование на 600тыс.руб.( с учетом НДС).
Остаточная стоимость оборудования 270тыс.руб.
В результате инвентаризации на складе обнаружены излишки материалов
25 тыс.руб.
Получены проценты от банка за размещенный депозит 55тыс.руб.
По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения, в 2019 году составляет:
Дата Остаточная стоимость ОС, тыс. руб.
1 января 26 400
1 февраля 25 200
1 марта 24 000
1 апреля 757 175
1 мая 740 350
1 июня 723 525
1 июля 706 700
1 августа 689 875
1 сентября 673 050
1 октября 656 225
1 ноября 639 400
1 декабря 622 575
31 декабря 605 750
У организации имеется 5 грузовых автомобилей мощностью 150л.с.
10.06.2019г. куплен и поставлен на учет грузовой автомобиль мощностью 140л.с.
На основании исходных данных определить налоговую базу и сумму НДС, налога на имущество, транспортный налог, налог на прибыль за 2019г.
Решение:
Определим выручку от реализации:
В=750*7500=5 625 000руб.
Определяем НДС начисленный (ст. 146 НК РФ)
От выручки от реализации:
НДС= 5 625 000*0,20= 1 125 000руб.
От полученной арендной платы:
НДС=960 000*20/120=160 000руб.
От реализации оборудования:
НДС=600 000*20/120=100 000руб.
Итого НДС начисленный:
НДС= 1 125 000 +160 000+100 000=1 385 000руб.
Определяем НДС к вычету(ст. 171 и 172 НК РФ):
От приобретенных материалов:
НДС= 1 200 000*20/120= 200 000руб.
От оплаты счетов за электроэнергию и воду:
НДС=960 000*20/120=160 000руб.
Итого НДС к вычету:
НДС= 200 000+160 000= 360 000руб.
Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС=1 385 000 –360 000= 1 025 000 руб.
Определим налог на имущество:
Налоговой базой по налогу на имущество будет среднегодовая стоимость имущества, которая определяется путем суммирования остаточной стоимости имущества на начало каждого месяца, включая остаток на 31.12, результат суммирования делится на 13.(ст.375,376 НК РФ):
Сг.с.=(26400+25200+24000+757175+740350+723525+706700+689875+673050+656225+639400+622575+605750)/13=6890225/13=530017руб.
Налоговая база составит 530017руб.
Определим налог на имущество. Налоговая ставка составляет 2,2%:
Н=530017*0,022=11660руб.
Налог на имущество составит 11660руб.
Определим транспортный налог:
Ставка налога в 2018году согласно п.1 ст. 361 Налогового кодекса на грузовые автомобили мощностью от 100 до 150л.с. включительно составляет 4 руб. с 1 лошадиной силы.
Определим налоговую базу (ст.359 НК РФ) Налоговой базой является мощность всех автомобилей.
Определяем налог, для этого мощность умножаем на ставку и количество автомобилей и на количество месяцев владения, учитывая, что 2 автомобиля использованы весь год, а один с июня, 7 месяцев:
Н=(5*150*4)+(140*4*7/12)=3000 + 327 =3 327 руб.
Транспортный налог составит 3327руб.
Определяем налог на прибыль, для этого нужно определить налогооблагаемую базу...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
7 июня 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ООО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС применяет общую систему налогообложения.jpg
2019-06-10 20:58
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Огромное спасибо автору.Работа качественная, сделана очень быстро, с пояснениями, принята преподавателем сразу, без доработок. И не дорого. Автор всегда на связи. Рекомендую данного автора!!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
