Создан заказ №4114414
11 июня 2019
Следует рассчитать компании «Газ» 1) сумму НДС по неподтвержденному экспорту углеводородов 2) сумму доплаты по уточненной декларации по НДС за 1 квартал по реализованным углеводородам 3) пени на сумму НДС в результате не подтверждения экспорта 4) предполагаемые суммы к возмещению из бюджета по реализованным углеводородам Условия задания Компания «Газ» экспортирует стабильный газовый конденсат в с
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно решить контрольную работу по бухучету и аудиту из 6 задач в двух вариантах. Все решения нужно подробно расписать.
Фрагмент выполненной работы:
Следует рассчитать компании «Газ»
1) сумму НДС по неподтвержденному экспорту углеводородов
2) сумму доплаты по уточненной декларации по НДС за 1 квартал по реализованным углеводородам
3) пени на сумму НДС в результате не подтверждения экспорта
4) предполагаемые суммы к возмещению из бюджета по реализованным углеводородам
Условия задания
Компания «Газ» экспортирует стабильный газовый конденсат в страны вне ТС ЕАЭС. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Экспортная отгрузка № 2211 осуществлена – 02 марта 2018 г. Эта же дата указана в отметке «Выпуск разрешен» на таможенной декларации.
Цена без налога экспортного контракта № 2211 – 300 млн. долл. США. Курс на дату экспортной отгрузки – 58,4067 руб.
Оплата от экспортера за стабильный газовый конденсат поступила 6 марта 2018 г. Курс доллара на 06 марта 2018 г. – 58,90999 руб.
Сумма входного НДС по работам (услугам), связанным с переработкой нестабильного газового конденсата и получения стабильного газового конденсата составила – 1 500 млн. руб.
Спустя 180 календарных дней «Газ» не собрала полный пакет документов, подтверждающих факт реального экспорта и правомерность применения нулевой ставки НДС.
Выполнив расчеты, бухгалтер сдал в ИФНС уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал. Сумму начисленного НДС по неподтвержденному экспорту и пени компания перечислила 28.10.2018 г. Ставка рефинансирования в 2018 году:
C 17.09.2018 – 7,5%
С 26.03.2018 – 7,25%
С 12.02.2018 – 7,5%
С 18.12.2018 – 7,75%
В 4 квартале 2018 компания собрала пакет документов, подтверждающих факт реальной экспортной отгрузки и право на применение ставки НДС и сдала в налоговую инспекцию декларацию.
В 4 квартале у компании отсутствует НДС к начислению по ставкам отличным от 0%. На этот момент у компании нет задолженности перед бюджетом.
Решение:
Налоговая база по НДС при неподтвержденном экспорте определяется в рублях по курсу на дату отгрузки товаров. Такой порядок установлен пунктом 3 статьи 153, подпунктом 1 пункта 1, пунктом 9 статьи 167 Налогового кодекса РФ.
Моментом определения налоговой базы считается день отгрузки (передачи) товаров (абз. 2 п. 9, подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Если впоследствии право на применение нулевой ставки НДС будет подтверждено, организация сможет принять к вычету сумму налога, начисленного из-за отсутствия подтверждающих документов, в том периоде, в котором будут собраны необходимые документы
1) сумму НДС по неподтвержденному экспорту углеводородов
300 млн долларов США * 58,4067 = 17 522,01 млн. рублей
17 522,01 * 18% = 3 153,962 млн. рублей
2) сумму доплаты по уточненной декларации по НДС за 1 квартал по реализованным углеводородам
3 153,962 – 1 500 = 1 653,962 млн. рублей
3) пени на сумму НДС в результате не подтверждения экспорта
НДС платится тремя частями, т.е.
25.04.18 – 551,321 млн. руб.
25.05.18 – 551,321 млн. руб.
25.06.18 – 551,321 млн. руб.
Пени с 25.04.18 по 28.10.2018 по первому платежу:
551,321 * 7,25% / 300 * (5+31+30+31+31+16) = 19,182 млн.руб.
551,321 * 7,5% / 30..Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
12 июня 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Следует рассчитать компании «Газ»
1) сумму НДС по неподтвержденному экспорту углеводородов
2) сумму доплаты по уточненной декларации по НДС за 1 квартал по реализованным углеводородам
3) пени на сумму НДС в результате не подтверждения экспорта
4) предполагаемые суммы к возмещению из бюджета по реализованным углеводородам
Условия задания
Компания «Газ» экспортирует стабильный газовый конденсат в с.docx
2020-01-19 11:55
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.1
Положительно
автор супер! Выполнила доработки даже после окончания гарантийного срока. Рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
