Создан заказ №4114822
11 июня 2019
По транспортному налогу 2 Налогу на имущество организаций 3 Налогу на прибыль организаций
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно решить 2 вариант. Все выполнять строго по методичке.
Фрагмент выполненной работы:
По транспортному налогу;
2. Налогу на имущество организаций;
3. Налогу на прибыль организаций;
4. Налогу на добавленную стоимость.
Справочно:
Согласно региональному законодательству, ставки транспортного налога по сравнению с установленными в НК РФ, увеличены в три раза. По остальным налогам ставки применяются в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Налогоплательщик организация применяет при определении доходов и расходов метод начислений. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Все приобретенные товары оприходованы, используются в операциях, облагаемых НДС, счета- фактуры получены, оприходованы и оформлены правильно. Из приобретенных в первом квартале товарно-материальных ценностей списано в производство 50 %. Формы расчетов по соответствующим налогам смотрите на сайте ФНС России.
Транспорт. Автомобили грузовые: Вар.2
-количество 29
-мощностью двигателя (л.с.) 170
- количество полных месяцев владения 3
Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на: вар.2
01.01. 10000
01.02. 9900
01.03. 9800
01.04. 9700
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за первый квартал, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель Вар. 2
1. Расходы
1.1. списано сырья и материалов на производство и реализацию продукции ( без НДС) 1450
1.2. приобретено и оприходовано материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товаров ( с учетом НДС) 1290
1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
в том числе НДС 20% 910
1.4.На приобретение товаров для перепродажи
в том числе НДС 20% 2510
1.5.На приобретение топлива, воды, энергии
в том числе НДС 20% 1100
1.6.на оплату труда работников 4500
1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам, 110
1.8.Уплачено налоговых санкций 70
1.9.штрафы На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
в том числе НДС 20% 20
2.Доходы
2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ
(без НДС) в том числе:
2.2.товаров детского ассортимента 4200
2.3.швейных изделий 4590
2.4.продукции кожгалантереи 5400
2.5.услуг 75
2.6.От реализации товаров, приобретённых для перепродажи
на территории РФ (с НДС) 900
2.7.От сдачи в аренду склада (с НДС) 120
Решение:
1.Определим налог с транспортных средств:
Налог с транспортных средств регулируется гл.28 НК РФ.
У предприятия 29 грузовых автомобилей мощностью 170 лошадиных сил, срок владения 3 месяца. Согласно региональному законодательству, ставки транспортного налога по сравнению с установленными в НК РФ, увеличены в три раза.
Ставка налога в 2019году согласно п.1 ст. 361 Налогового кодекса составляет 5 рублей с 1 лошадиной силы. В регионе ставка будет:
5*3=15руб.
Определим налоговую базу (ст.359 НК РФ) Налоговой базой является мощность всех автомобилей.
Определяем налог, для этого мощность умножаем на ставку и количество автомобилей и на количество месяцев владения (ст.363 НКРФ):
Н=170*15*29*3/12=18 488руб.
Налог с транспортных средств составит 18, 488тыс. руб .
2.Налог на имущество. Этому налогу посвящена гл.30 НК РФ. Региональный налог. Налоговые ставки в каждом регионе свои.
При определении налоговой базы определяется среднегодовая стоимость имущества. При этом имущество учитывается по остаточной стоимости.
Авансовые платежи платятся ежеквартально исходя из средней стоимости имущества, которая определяется как частное от деления величин стоимости на 1е число каждого месяца квартала +стоимость имущества в следующем за кварталом месяце на 4 месяца.(ст.383 НК РФ)
Налоговая ставка по налогу на имущество в каждом регионе своя, т.к это региональный налог. По НК РФ ст.380 налоговая ставка равна 2,2%
Определяем авансовый платеж за 1 квартал:
Ср.ст=10 000+9900+9800+9700/4=9850тыс.руб.
Ав.пл=9850*0,022/4=54,175тыс.руб.
3.Определим налог на прибыль за 1 квартал ( гл.25 НК РФ).
Определяем доходы от реализации (ст.249 НК РФ):
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 4200тыс.руб.
- Швейные изделия 4590 тыс.руб.
-Продукция кожгалантереи 5400тыс.руб.
- услуги 75 тыс.руб.
- От реализации товаров, приобретенных для перепродажи без НДС:
900*100/120=750тыс.руб.
Итого доходов от реализации без НДС 15 015 тыс.руб.
Внереализационные доходы (ст.250 НК РФ):
От сдачи в аренду склада без НДС :
120*100/120=100тыс.руб.
Всего доходов 15 115тыс.руб.
Определяем расходы без НДС (ст.253 НК РФ):
Стоимость сырья и материалов 1450тыс.руб.
Приобретено и оприходовано материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товаров :
1290*100/120 =1075тыс.руб.
На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
(списано в производство 50%) :
910*100/120*0,5=379,166тыс.руб.
На приобретение товаров для перепродажи 2510*100/120=2091,667тыс.руб.
На приобретение топлива, воды:
1100*100/120=916,667 тыс.руб.
На оплату труда работников (С учетом социальных взносов):
4500тыс.руб.
Амортизация 110тыс.руб.
Штрафы за нарушение договорных обязательств 20тыс.руб.
Транспортный налог 18, 488тыс. руб .
Налог на имущество 54,175тыс.руб.
Итого расходов 10 615,163 тыс.руб.
Налоговые санкции в состав расходов не включаются (Ст.270 НК РФ)
Определяем налоговую базу (ст.274 НК РФ):
Прибыль = 15 115 – 10 615,163=4 499,837тыс.руб.
Определим налог на прибыль:
Н=4499,837*0,2=899,967тыс.руб.
Распределим налог по бюджетам:
Федеральный налог 3%:
Н=4499,837*0,03=134, 995тыс.руб.
В бюджет Субъекта РФ 17%:
Н-4499,837*0,17=764,972тыс.руб.
4.Определим налог на добавленную стоимость.
Определяем доходы и расходы по методу начислений...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
12 июня 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
По транспортному налогу
2 Налогу на имущество организаций
3 Налогу на прибыль организаций.docx
2019-06-15 00:53
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
работой в целом довольна. все вовремя, приемлемая цена. Единственное, объем работы превышал в 2 раза заявленный, пришлось самой что то редактировать.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
