Создан заказ №4984477
26 апреля 2020
КОМПЛЕКТ ЗАДАНИЙ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ по дисциплине «Налоговое право»
Как заказчик описал требования к работе:
Индивидуальный предприниматель Серов занимается выполнением работ по отделке квартир.
В январе текущего года его выручка от выполнения указанных работ составила 400 тыс. руб., в т. ч. НДС; в феврале – 800 тыс. руб., в т. ч. НДС; в марте - 850 тыс. руб., в т. ч. НДС.
10 апреля текущего года Серов
направил в налоговый орган по месту своего учета заказным письмом уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.
В ответ им было получено письмо из налогового органа об отказе в предоставлении льготы. Одним из оснований отказа в предоставлении льготы было указано наличие задолженности в размере 130 тыс. руб. по уплате НДС.
Тем не менее Серов счел, что он имеет право на освобождение от уплаты НДС и начиная с апреля не стал платить НДС вплоть до декабря текущего года. Начиная с января следующего года Серов вновь стал исполнять обязанности, связанные с уплатой НДС.
В феврале следующего года в отношении Серова налоговые органы провели налоговую проверку и выявили, что его выручка от выполнения ремонтных работ в текущем (предыдущем) году составила:
Апрель – 600 тыс. руб.;
Май - 750 тыс. руб.;
Июнь – 600 тыс. руб.;
Июль – 500 тыс. руб.;
Август – 800 тыс. руб.;
Сентябрь – 200 тыс. руб.;
Октябрь – 300 тыс. руб.;
Ноябрь – 700 тыс. руб.;
Декабрь – 1 200 тыс. руб.
По мнению налоговых органов, недоимка Серова по уплате НДС составляет 1 017 тыс. руб.
Квалифицированно проведите толкование нормативных правовых актов, и дайте квалифицированный ответ:
Правы ли налоговые органы? Обоснуйте свое решение с учетом судебно-арбитражной практики.
Задача (2)
У гражданина Петрова источниками доходов является пенсия по старости и ежеквартально получаемые дивиденды, выплачиваемые акционерным обществом. Иных источников доходов у Петрова нет.
Петров приобрел в собственность квартиру и подал документы в налоговый орган на получение имущественного вычета.
Имеет ли право Петров на получение имущественного вычета при покупке квартиры? Каков порядок предоставления имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилого помещения? Дайте юридическое заключение по вопросам предоставления имущественного вычета при приобретении квартиры по ипотеки физическим лицом.
Тест:
В права налогового инспектора входит:
информировать налогоплательщика о его правах и обязанностях;
консультировать его о последствиях заключенных сделок с партнерами по бизнесу;
быть поверенным физического лица-налогоплательщика в его отношениях с партнерами по бизнесу;
корректно относится к законным представителям налогоплательщика.
К обязанностям налогового инспектора относится:
разъяснения порядка заполнения форм налоговой отчетности;
привлечение для проведение налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков;
осуществление приема налогов (сборов) от физических лиц;
консультирование налогоплательщиков о порядке применения налогового законодательства.
В обязанности налогового инспектора входит:
сбор информации о личности налогоплательщика – физического лица;
использование негласных форм работы и составление досье на налогоплательщиков –физических лиц;
не унижать честь и достоинство налогоплательщика;
извещать налогоплательщика о дате проверки налоговой проверки.
Право должностного лица налогового органа:
использовать гласные и негласные формы работы;
быть уполномоченным представителем налогоплательщика;
требовать от налогоплательщика пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налога;
оказывать налогоплательщикам консультации по вопросам оптимизации их налогообложения.
Информация налогоплательщиков о действующем законодательстве о налогах и сборах означает:
организацию на платной основе семинаров о действующих налогах и сборах;
ответы на запросы налогоплательщиков, в том числе в письменной форме, с разъяснениями порядка применения законодательства по налогам и сборам;
помещение в СМИ информации о действующих налогах и сборах;
создание консультационных центров при налоговых инспекциях, оказывающих на платной основе налогоплательщикам.
Налоговый агент вправе:
включать в контракты о приеме на работу налоговые оговорки об уплате налогов с физических лиц за счёт средств организации;
предоставлять работникам организации отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов;
начислять и взыскивать пени на суммы недоимок по налогам с физических лиц - работников организации;
присутствовать при выездной налоговой проверке.
Налоговый агент обязан:
вести учёт начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
начислять и взыскивать пени с суммы недоимок по налогам с доходов физических лиц – работников организации;
привлекать налогоплательщиков – работников организации к ответственности в виде применения налоговых санкций;
уплачивать недоимки по налогам за работников организации из собственных денежных средств, если налоги не были удержаны и перечислены в бюджет своевременно.
Недоимка – это:
сумма налога (сбора), уменьшенная налогоплательщиком в результате применяемых схем минимизации налоговых обязательств;
сумма налога (сбора), не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах в срок;
разница между суммой налога, причитающейся к уплате в бюджет, и суммой начисленных платежей за соответствующий налоговый период;
разница между суммой налога, фактически внесенного в бюджет, и суммой, полагающей к уплате в порядке авансовых платежей.
Сведения, содержащие в ЕГРИП:
группа крови и другие биометрические данные физического лица;
паспортные данные физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя;
сведения о задолженности по налогам индивидуального предпринимателя;
сведения о семейном положении физического лица – предпринимателя.
Тест:
В права налогового инспектора входит:
информировать налогоплательщика о его правах и обязанностях;
консультировать его о последствиях заключенных сделок с партнерами по бизнесу;
быть поверенным физического лица-налогоплательщика в его отношениях с партнерами по бизнесу;
корректно относится к законным представителям налогоплательщика.
К обязанностям налогового инспектора относится:
разъяснения порядка заполнения форм налоговой отчетности;
привлечение для проведение налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков;
осуществление приема налогов (сборов) от физических лиц;
консультирование налогоплательщиков о порядке применения налогового законодательства.
В обязанности налогового инспектора входит:
сбор информации о личности налогоплательщика – физического лица;
использование негласных форм работы и составление досье на налогоплательщиков –физических лиц;
не унижать честь и достоинство налогоплательщика;
извещать налогоплательщика о дате проверки налоговой проверки.
Право должностного лица налогового органа:
использовать гласные и негласные формы работы;
быть уполномоченным представителем налогоплательщика;
требовать от налогоплательщика пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налога;
оказывать налогоплательщикам консультации по вопросам оптимизации их налогообложения.
Информация налогоплательщиков о действующем законодательстве о налогах и сборах означает:
организацию на платной основе семинаров о действующих налогах и сборах;
ответы на запросы налогоплательщиков, в том числе в письменной форме, с разъяснениями порядка применения законодательства по налогам и сборам;
помещение в СМИ информации о действующих налогах и сборах;
создание консультационных центров при налоговых инспекциях, оказывающих на платной основе налогоплательщикам.
Налоговый агент вправе:
включать в контракты о приеме на работу налоговые оговорки об уплате налогов с физических лиц за счёт средств организации;
предоставлять работникам организации отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов;
начислять и взыскивать пени на суммы недоимок по налогам с физических лиц - работников организации;
присутствовать при выездной налоговой проверке.
Налоговый агент обязан:
вести учёт начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
начислять и взыскивать пени с суммы недоимок по налогам с доходов физических лиц – работников организации;
привлекать налогоплательщиков – работников организации к ответственности в виде применения налоговых санкций;
уплачивать недоимки по налогам за работников организации из собственных денежных средств, если налоги не были удержаны и перечислены в бюджет своевременно.
Недоимка – это:
сумма налога (сбора), уменьшенная налогоплательщиком в результате применяемых схем минимизации налоговых обязательств;
сумма налога (сбора), не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах в срок;
разница между суммой налога, причитающейся к уплате в бюджет, и суммой начисленных платежей за соответствующий налоговый период;
разница между суммой налога, фактически внесенного в бюджет, и суммой, полагающей к уплате в порядке авансовых платежей.
Сведения, содержащие в ЕГРИП:
группа крови и другие биометрические данные физического лица;
паспортные данные физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя;
сведения о задолженности по налогам индивидуального предпринимателя;
сведения о семейном положении физического лица – предпринимателя.
Налоговые санкции применяются:
к налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам – организациям;
налоговым консультантам, если их советы привели к нарушению налогоплательщиком налогового законодательства;
физическим лицам, достигшим 16 – летнего возраста к моменту рассмотрения иска налогового органа в суде;
уполномоченным представителям налогоплательщиков, если их действия привели к совершению налогоплательщиком налоговых правонарушений.
Налоговые санкции применяются в случае:
занижения суммы авансовых платежей по налогу;
нарушения налогоплательщиком срока уплаты налога;
отказа от подписания акта налоговой проверки;
нарушения срока представления налоговой декларации налогоплательщиком - организацией.
Налоговый кредит предоставляется на срок:
от 1 до 6 месяцев;
от 3 до 12 месяцев;
от 6 до 12 месяцев.
Инвестиционный налоговый кредит – это:
сумма налога уплачивается поэтапно, а сумма процентов – единовременно;
сумма налога и сумма процентов за использование кредита оплачиваются поэтапно в определенных пределах;
сумма налога и сумма процентов за использование кредита выплачиваются в наиболее ближайшие сроки.
Исполнение обязанности по уплате налогов обеспечивается:
пеней;
штрафом;
конфискацией имущества налогоплательщика.
Пени в период действия налоговой отсрочки начисляются:
да;
нет.
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
27 апреля 2020
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
КОМПЛЕКТ ЗАДАНИЙ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ по дисциплине «Налоговое право».docx
2020-04-30 11:39
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.6
Положительно
Все, как всегда, выполнена работа на высшем уровне, в срок, без замечаний, качественно!!! Рекомендую автора!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
