Создан заказ №5119406
14 мая 2020
2 задачи по дисциплине Методы судебной бухгалтерии в расследовании преступлений, совершенных в сфере экономиче
Как заказчик описал требования к работе:
Задача № 1.
20 апреля 2020 года следователем следственного комитата по Свердловской области в порядке ст. 146 УПК РФ возбуждено уголовное дело по признакам ч. 3 ст. 160 УК РФ в связи с недостачей материальных ценностей на складе продовольственного магазина «Зуровский», расположенного по ул. Заводска
я в г. Екатеринбурге, на сумму 985 000 рублей, образовавшейся в период с 1 января по 1 апреля 2020 года.
Недостача товарно-материальных ценностей – сахара 250 кг, муки пшеничной 550 кг и колбасных и мясных изделий 1200 кг – была выявлена в процессе внезапной ревизии, выводы которой документально подтверждались. В акте ревизии отмечалось, что естественная убыль списана в пределах установленных норм и что условия хранения товаров нормальные.
Директор магазина Захаров в объяснительной записке, приложенной к акту ревизии, заявил, что он знаком с выводами ревизоров, считает их правильными, поскольку они вытекают из данных документального учета, но объяснить недостачу не может. Деньги и товарно-материальные ценности, находившиеся в его ведении, он не присваивал. Одновременно Захаров заявил, что условия хранения товаров в складских помещениях магазина были не всегда одинаковы. Часто наблюдалась повышенная против нормы температура (что подтверждается соответствующими актами), хотя во время проведения ревизии условия хранения товара были действительно нормальными.
Вызванный в следственный комитет Захаров повторил, по существу, содержание объяснительной записки и передал два акта от 10 и 15 апреля 2020 года, из которых было видно, что в результате неисправностей в холодильной установке температура в холодильнике в эти дни была на два градуса выше нормы. Эти акты были приобщены к материалам дела. Ревизор, ознакомленный с ними, пояснил, что такое незначительное отклонение от температурного режима за столь короткое время не может быть причиной установленной недостачи.
Имелись сведения о том, что Захаров в 2010 году был осужден за присвоение и растрату к трем годам лишения свободы и освобожден досрочно 2011 году. В настоящее время характеризуется положительно.
Задание.
1. Оцените достаточность материалов, поступивших в следственный комитет на данной стадии для построения версий и составления развернутого плана расследования, и обоснованность возбуждения уголовного дела.
2. Какие действия необходимо на данной стадии провести для того, чтобы иметь ясное представление о том, какие документы и где надо изъять? Какие, как и где документы нужно запросить и изъять?
3. Нужно ли, как и за какой период провести дополнительную инвентаризацию товарно-материальных ценностей на складе магазина? Укажите какие методы фактического контроля наиболее целесообразно применить в данной ситуации. Какие документы подлежат приобщению к материалам проверки?
5. Следует ли, за какой период и как организовать дополнительную ревизию по магазину (кому ее поручить, нужно ли проводить ее с участием Захарова, кассиров магазина, главного бухгалтера, бухгалтера) по инициативе следственного органа? Укажите какие методы документального контроля наиболее целесообразно применить в данной ситуации. Какие документы подлежат приобщению к материалам проверки?
6. Составьте процессуальный документ о назначении ревизии по инициативе следственного органа.
Задача № 2.
При проведении судебно-бухгалтерской экспертизы кассовых документов за август 2018 года экспертом-бухгалтером была обнаружена платежно-расчетная ведомость на выдачу премий работникам по результатам деятельности за 2 квартал текущего года на сумму 184 980 рублей. Подписи работников в расчетно-платежной ведомости имеют признаки подлога.
Задание.
Необходимо выявить круг виновных лиц. Какие подлоги могут быть выявлены в ведомости. Какая дополнительная экспертиза требуется для установления доброкачественности документа.
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
15 мая 2020
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
2 задачи по дисциплине Методы судебной бухгалтерии в расследовании преступлений, совершенных в сфере экономиче.jpg
2020-05-18 10:27
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Хорошая работа, хороший автор!! Спасибо!! Очень быстро, не подвел, можно положиться!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
