Создан заказ №777187
1 ноября 2015
кв налогу на прибыль организаций –за налоговый период налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
кв.;
налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы , были реализованы. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель
1. Расходы
1.1. сырья и 1234
материалов,
используемые
в производстве
В том числе
НДС 18%
1.2.На 98
приобретение
материалов,
используемых
для упаковки и
пред-
продажной
подготовки
товара
В том числе
НДС 18%
1.3.На 97
приобретение
инструментов,
инвентаря,
приборов,
спецодежды
В том числе
НДС 18%
1.4.На 260
приобретение
товаров для
перепродажи
В том числе
НДС 18%
1.5.На 70
приобретение
топлива, воды,
энергии
В том числе
НДС 18%
1.6.на оплату
3600
труда
работников –
всего с 01.01
по 31.12
1.7.суммы 200
начисленной
амортизации
по основным
средствам,
1.8.Уплачено 1
налоговых
санкций
1.9.штрафы за
нет
нарушение
договорных
обязательств
2.Доходы
2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС) В том числе:
2.2.товаров
950
детского
ассортимента
2.3.швейных
1530
изделий
2.4.продукции
1320
кожгалантереи
2.5.услуг
20
2.6.От
312
реализации
товаров,
приобретён-
ных для
перепродажи
на террито рии
РФ (без НДС)
2.7.От сдачи в
50
аренду скла-
да
3. Дополнительная
3.1. Автомобили:
-количество
15
мощностью
100
двигателя
(л.с.)
- количество
12
полных
месяцев
владения
3.2. Имущество
01.01. 8200
01.02 8100
01.03 8000
01.04 7900
01.05 7800
01.06 7700
01.07 7600
01.08 7500
01.09 7400
01.10 7300
01.11 7200
01.12 7100
Решение:
1)Сумма НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ) либо уплаченные ею при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
Определяем доходы и расходы по методу начислений
Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
(в тыс.руб.)
Показатели Доходы от реализации Начисленный НДС Расходы НДС по расходам
Товары детского ассортимента 950/4=237,5 23,75 (10%)
Швейные изделия 1530/4=382,5 68,85 (18%)
Продукция кожгалантереи 1320/4=330 59,4 (18%)
услуги 20/4 0,9 (18%)
От реализации товаров, приобретенных для перепродажи 3124=78 14,04 (18%)
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС)
1234/4=
308,5 47,05
308,5*18/118
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС)
98/4=24,5 3,737
24,5*18/118
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС)
97/4=
24,25 3,699
24,25*18/118
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС)
260/4=65 9,915
65*18/118
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС)
70/4=17,5 2,669
17,5*18/118
Итого:
166,94
67,07
От НДС начисленного за год минусуем НДС к возврату:
В результате за 4 квартал НДС= 166,94-67,07=99,87 тыс.руб.
НДС за 4 квартал = 99,87тыс.руб.
2) Налог на прибыль.
Прибыль=Доходы-Расходы.
Определяем доходы:
Доходы от реализации:
- Товары детского ассортимента 950
- Швейные изделия 1530
-Продукция кожгалантереи 1320
- услуги 20
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 312
Итого доходов от реализации 4132
Внереализационные доходы:
От сдачи в аренду склада 50
Всего доходов 4182руб.
Определяем расходы:
Стоимость сырья и материалов 1234-188,237= 1045,763
Расходы на упаковку 98-14,949 = 83,051
На приобретение инструментов,
спецодежды 97-14,796=82,204
На приобретение товаров для
Перепродажи 260-39,661=223,339
На приобретение топлива, воды 70-10,677=59,323
На оплату труда работников 3600
Амортизация 200
Итого расходов 5293,516 тыс.руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
2 ноября 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
кв
налогу на прибыль организаций –за налоговый период
налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период.jpg
2017-02-09 23:16
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена грамотно, в соответствии с требованиями, значительно раньше срока. Очень Вам благодарна! Рекомендую данного автора.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
