Создан заказ №814943
19 ноября 2015
Организация ООО «Монолит» занимается производством оконных конструкций находится на общем режиме налогообложения
Как заказчик описал требования к работе:
20 заданий по Налогам и налоговой системе до воскресенья.
Фрагмент выполненной работы:
Организация ООО «Монолит» занимается производством оконных конструкций, находится на общем режиме налогообложения.
За 1 квартал 2012 года реализовано продукции на сумму 1 915 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), из них крупные заказы для ООО «Сатурн» на сумму 260 000 рублей (в т.ч. НДС 18%) и ЗАО «Юпитер» на сумму 600 000 находится на упрощённой системе налогообложения.
ЗАО «Юпитер» оплатило продукцию на 80%, остальные покупатели оплатили продукцию полностью.
Приобретена фурнитура для оконных конструкций на сумму 280 000 рублей (в т.ч. (работа была выполнена специалистами author24.ru) НДС).
Приобретены прочие материалы на сумму 315 000 рублей (в т.ч. НДС).
Организация получила предоплату от ООО «Салют» в счет предстоящей отгрузки продукции на сумму 420 000 рублей.
В марте организация приобрела объект основных средств для производственных нужд на сумму 296 000 рублей (в т.ч. НДС). Объект поставлен на учёт в следующем месяце.
Акцептованы счета за электроэнергию, газо- и водоснабжение на общую сумму 12 000 рублей (в т.ч. НДС).
Организацией получено штрафов за нарушение договорных обязательств на сумму 200 00 рублей.
Приобретена мебель у предприятия, использующего упрощённую систему налогообложения, на сумму 130 000 рублей
Получен взнос в уставный капитал от учредителей на сумму 80 000 рублей.
Среднесписочная численность работников составляет 7 человек.
Ежемесячная з/плата составляет:
- руководитель - 20 000 рублей (1 ребенок в возрасте 10 лет);
- гл. бухгалтер - 15 000 рублей (2-е детей в возрасте 9 и 15 лет);
- начальник отдела сбыта – 12 000 рублей (алименты на двоих детей);
- офис-менеджер – 10 000 рублей;
- замерщик – 10 000 рублей (2-е детей в возрасте до18 лет);
- установщик – 13 000 рублей;
- помощник установщика – 10 000 рублей.
В марте всем работникам была выплачена материальная помощь в размере 8 000 рублей (в трудовом договоре не предусмотрена).
Организация создаёт резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации числится сомнительная задолженности в сумме 240 000 рублей:
- со сроком возникновения свыше 90 дней – 50 000 рублей;
- со сроком возникновения от 45 до 90 дней – 70 000 рублей;
- со сроком возникновения до 45 дней – 120 000 рублей.
13. ООО «Монолит» получило дивиденды по акциям – 250 000 рублей.
14. Среднегодовая стоимость имущества ООО «Монолит» составляет 548 700 рублей.
15. ООО «Монолит» является владельцем транспортных средств:
- ВАЗ 2104 – мощность двигателя – 87 л.с.;
- ВАЗ 21034-пикап – мощность 92 л.с. (приобретен в феврале текущего года);
- ВАЗ 21213 – мощность – 97 л.с.
16. Начислена амортизация по основным средствам – 58 500 рублей.
17. ООО «Монолит» в январе приобрело земельный участок под строительство складского помещения. Кадастровая стоимость – 587 958 рублей.
18. Два работника (директор и начальник отдела сбыта) ООО «Монолит» были в командировке с 04.02 по 09.02. Расходы на одного работника в сутки:
- суточные – 1 000 рублей (утверждены приказом директора);
- найм жилья – 2 000 рублей;
- проезд (авиа) туда-обратно – 15 000 рублей.
19. Тариф на страхование от несчастных случаев и проф.заболеваний – 2,8%.
20. ООО «Монолит» взяло кредит в банке в размере 500 000 рублей под 12% сроком на 12 месяцев. Ставка рефинансирования – 8%.
Определите налоговые обязательства ООО «Монолит» за 1 квартал.
Решение:
Определим сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет
600 000*80%=480 000 – выручка от реализации продукции ЗАО «Юпитер»
480 000*18/118 = 73 220,34 – сумма НДС с выручки от продажи продукции ЗАО «Юпитер»
260 000*18/118=39 661,02 – сумма НДС с выручки от реализации продукции ООО «Сатурн»
1 915 000-480 000-260 000=1 175 000 – сумма выручки остальным покупателям
1 175 000*18/118=179 237,29 – сумма НДС с выручки остальным покупателям
280 000*18/118=42 711,86 – сумма НДС с покупки фурнитуры
315 000*18/118 = 48 050,85 – сумма НДС с покупки прочих материалов
420 000*18/118 = 64 067,8 – сумма НДС с полученной предоплаты
296 000*18/118 = 45 152,54 – сумма НДС с приобретенного основного средства
12 000*18/118=1 830,51 – сумма НДС с оплаты электроэнергии, газо и водоснабжение
73 220,34+39 661,02+179 237,29 +64 067,8= 356 186,45 – сумма исходящего НДС
42 711,86+48 050,85+45 152,54+1 830,51 = 137 745,76 – сумма входящего НДС
356 186,45-137 745,76 = 218 440,69 – сумма НДС подлежащая уплате в бюджет
Рассчитаем заработную плату:
Руководитель
20 000*3 мес.=60 000 – сумма начисленной заработной платы за квартал
60 000*13% = 7 800
7 800-(1 400*3мес) = 3 600 – сумма НДФЛ к уплате за квартал
60 000*22% = 13 200 - сумма взносов в ПФР за квартал
60 000*2,9%=1 740 – сумма взносов в ФСС за квартал
60 000*5,1% = 3 060 – сумма взносов в ФФОМС за квартал
60 000*2,8% = 1 680 – сумма взносов на страхование от несчастных случаев на производстве за квартал
60 000-3 600-13 200-1 740-3 060-1 680 = 36 720 – сумма заработной платы к выдаче за квартал
Гл.бухгалтер
15 000*3 мес...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
20 ноября 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Организация ООО «Монолит» занимается производством оконных конструкций находится на общем режиме налогообложения.jpg
2019-12-17 20:30
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Всё быстро , грамотно сделано . Автор помог , всё объяснил . Круто , очень понравилось . Буду обращаться ещё
Хочешь такую же работу?
300 ₽
