Создан заказ №879845
15 декабря 2015
Итоговая контрольная работа по дисциплине налоги и налоговая система Вариант12 12345Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация1проду
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по налогам за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
Итоговая контрольная работа по дисциплине налоги и налоговая система
Вариант12 12345Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация1продукции1собственного1производства. (работа была выполнена специалистами author24.ru) 12345В отчётном периоде выручка от реализации составила 1560500руб, в том1числе1НДС1-118%: 12345- выручка от реализации готовой продукции 355000руб в том числе НДС-10%; 12345-1в отчётном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 337680руб, в т.ч НДС – 18%; 12345-1кроме того организация реализовала товары материалы на общую сумму1141170руб,1в1том1числе1НДС1-118%; 12345- организация имеет 1900 акций сторонней организации (ОАО «Темп»). Сумма дивидендов, выплаченная со стороны ОАО «Темп» в расчёте на одну акцию1170руб;
В течение отчётного периода организация: 12345- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов 331699руб;
- приобрела услуг сторонних организаций на сумму 442590руб, в том числе НДС - 18%, стоимость слуг полностью отнесена к затратам; 12345- затраты на оплату труда составили 441056руб; 12345- начисления на заработную плату составили 30,2%; 12334- в отчётном периоде всем работникам выплаченная материальное помощь по 2400руб - 20 чел;
- размер амортизационных отчислений 420100руб.;
- прочие расходы организации составили 118000руб, в том числе НДС-18%; 12345- расходы на рекламу составили 61960руб, в т.ч НДС-18%; 12345- оплата суточных в рамках установленного норматива 3910 руб –всего 10 человек;
- оплата суточных с превышением установленного норматива 850руб- всего 4 человека;
- сумма уплаченных штрафов и пеней-9259руб.;
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации на начало первого месяца отчётного периода составляет 5334456руб.;на начало второго месяца отчётного периода 5222333руб.;на начало третьего месяца отчётного периода 4987999руб.; на начало четвертого месяца отчётного периода 4100333руб.;на начало пятого месяца отчётного периода 4675899руб.; на начало шестого месяца отчётного периода 4064333руб; на начало конец отчётного периода 4126989руб.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию. Результаты расчёта свести в таблицу.
Решение:
1. Налог на Добавленную Стоимость (НДС) - это косвенный налог (Глава 21 НК РФ). Исчисление производится продавцом при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).
Налоговая база:
- выручка от реализации: 1560500 руб., в том1числе1НДС1-118% или 238042,37 руб. (=1560500/1,18*0,18);
- выручка от реализации готовой продукции 355000 руб. в том числе НДС-10% или 32272,73 руб.;
-1доход от аренды собственного помещения 337680 руб., в т.ч НДС – 18% или 51510,51 руб.; 12345
- реализация товаров, материалов на общую сумму1141170 руб.,1в1том1числе1НДС1-118% или 21534,41 руб.
ИТОГО:
- налоговая база по ставке 18%: 1322457,63 + 286169,49+ 119635,59=1728262,71 руб.
- налоговая база по ставке 10%: 322727,27 руб.
Сумма НДС, исчисленная при реализации: 343360,02 руб. (238042,37+32272,73+51510,51+21534,41).
В пункте 7 статьи 171 НК РФ содержится еще одно условие. Если расходы для исчисления налога на прибыль учитываются в пределах норм, НДС по этим расходам также подлежит вычету в размере, соответствующем нормам.
К расходам, нормы по которым установлены Налоговым кодексом, относятся затраты на рекламу ( HYPERLINK "http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3fdee9a04c76f1af1e084502759523cd77da7d16/" \l "dst102238" пп. 28 п. 1 и п. 4 ст. 264 НК РФ).
Расходы на рекламу могут уменьшить налоговую базу только в пределах 1% выручки от реализации, определяемой в соответствии с 249-й статьей НК РФ. Правда, относится это не ко всем видам рекламных затрат. Так, не нормируются для целей налогообложения расходы:
на рекламные мероприятия через СМИ (в том числе объявления в печати, по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети;
световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;
участие в выставках, ярмарках, экспозициях; оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов; изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах (работах, услугах), товарных знаках и знаках обслуживания или о самой организации; уценку товаров, полностью или частично потерявших свои качества при экспонировании.
Соответственно, любые иные расходы на рекламу подпадают под определение нормируемых расходов.
Допустим, что виды расходов на рекламу ЗАО «Актив» подпадают под нормирование. К нормируемым расходам на рекламу относится, к примеру, бесплатная рассылка (раздача) образцов готовой продукции (товара).
Налоговом кодексе (абз. 2 п. 7 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
16 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Итоговая контрольная работа по дисциплине налоги и налоговая система
Вариант12 12345Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация1проду.docx
2017-05-16 14:33
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо большое!!!!!!Очень хороший автор,всем советую!Работу выполнили очень быстро,аккуратно,а главное всё правильно.И оригинальность 70%.За работу поставили "5".
Хочешь такую же работу?
300 ₽
