Создан заказ №880190
16 декабря 2015
Определить наиболее эффективный режим налогообложения ресторана Выручка 65 000 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Определить наиболее эффективный режим налогообложения ресторана
Выручка 65 000 000 руб.
Сумма основных средств 42 000 000 руб., в т.ч. 1 и 2 амортизационной группы 4 000 000 руб.
Численность 14 чел.
ФОТ – 9 500 000 руб.
Торговая площадь 140 кв. м
Расходы 23 000 000 руб.
НДС по полученным товарам (ставка 18%) – 1 500 000 руб.
Ставка 10% - 1 200 000 руб.
К дефлятор для расчета максимального дохода 1, 147
К для ЕНВД 1,798
К учит. (работа была выполнена специалистами Автор 24) региональные особенности (для ЕНВД) -0,9
Решение:
При любом способе налогообложения предприятие будут платить страховые взносы:
ФОТ * 30,2%
9 500 000 *30,2% =2 869 000 руб.
Расчет суммы амортизации:
При расчете не будут учитываться ОС 1 и 2 амортизационных групп
42 000 000 – 4 000 000 = 38 000 000 руб.
Предположим использование ОС сроком на 10 лет, способ амортизации – линейный
К = 1/120 мес. *100% =0,8%
38 000 000 *0,8% = 304 000 руб. в месяц
304000 *12 мес. = 3 648 000 руб. в год
ЕНВД
Для расчета ЕНВД за квартал физический показатель составил:
- за 1 месяц - 140 кв. м;
- за 2 месяц - 140 кв. м;
- за 3 месяц - 140 кв. м.
Базовая доходность на единицу физического показателя – 1000 руб.
К1 = 1,798
Налоговая база равна: 140 *3 * 1000 * 1, 798*0,9 = 679 644 руб.
Сумма исчисленного налога за налоговый период равна: 679 644 *15% = 101 947 руб.,
за год 101 947 *4 квартала = 407 786 руб.
Сумму налога уменьшаем на сумму страховых взносов не более чем на 50%:
407 786 / 2 = 203 893 руб. – сумма ЕНВД к уплате за год.
ОСНО
Рассчитаем сумму НДС
Выручка *18% = 65 000 000 *18% = 11 700 000 руб.
Сумма НДС к вычету: 1 500 000+1 200 000 = 2 700 000 руб.
Сумма НДС к уплате: 11 700 000 – 2 700 000 = 9 000 000 руб.
Расчет налога на имущество
сальдо 01.01. амортизация в м/ц
31.01. 28.02 31.03 30.04 31.05 30.06 31.07 31.08 30.09 31.10 30.11 31.12
38 000 000
304 000 37 696 000 37 392 000 37 088 000 36 784 000 36 480 000 36 176 000 35 872 000 35 568 000 35 264 000 34 960 000 34 656 000 34 352 000
38 000 000
37 696 000 37 392 000 37 088 000 36 784 000 36 480 000 36 176 000 35 872 000 35 568 000 35 264 000 34 960 000 34 656 000 34 352 000
дата сумма налог 2,2%
01.01...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Определить наиболее эффективный режим налогообложения ресторана
Выручка 65 000 000 руб.docx
2015-12-20 01:56
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Замечательно выполненная работа. Быстро и качественно. Автору огромная благодарность!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
