Создан заказ №881293
16 декабря 2015
Вариант 1 Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам
Как заказчик описал требования к работе:
Необходимо написать решение задач по налогам. Обращаюсь к авторам, у которых много работ по этой дисциплина. Прикрепляю пример и оформление доклада. Срок - 3 дня. 12 страниц печатного текста шрифт 14
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 1
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.;
2) налогу на прибыль организаций –за налоговый период.
3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период;
4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб).
Таблица 1
Показатель вариант
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Расходы
1.1. сырья и материалов, используемые в производстве
В том числе НДС 18% 1234
1.2.На приобретение материалов, используемых для упаковки и пред- продажной подготовки товара
В том числе НДС 18% 98
1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды
В том числе НДС 18% 97
1.4.На приобретение товаров для перепродажи
В том числе НДС 18% 260
1.5.На приобретение топлива, воды, энергии
В том числе НДС 18% 70
1.6.на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3600
1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам, 200
1.8.Уплачено налоговых санкций 1
1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств нет
2.Доходы
2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС) В том числе:
2.2.товаров детского ассортимента 950
2.3.швейных изделий 1530
2.4.продукции кожгалантереи 1320
2.5.услуг 20
2.6.От реализации товаров, приобретён-ных для перепродажи на террито рии РФ (без НДС) 312
2.7.От сдачи в аренду скла- да 50
3. Дополнительная информация
3.1. Автомобили:
-количество 15
мощностью
двигателя (л.с.)
100
- количество полных
месяцев владения 12
3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 8200
01.02 8100
01.03 8000
01.04 7900
01.05 7800
01.06 7700
01.07 7600
01.08 7500
01.09 7400
01.10 7300
01.11 7200
01.12 7100
Решение:
Для удобства расчета налогов представим данные в виде таблицы
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год (в руб.)
Показатель Сумма Сумма НДС Сумма без НДС
1. Расходы
1.1. Сырья и материалов, используемые в производстве 1 234 000 188 237,28 1 045 762,72
1.2. На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара 98 000 14 949,15 83 050,85
1.3. На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды 97 000 14 796,61 82 203,39
1.4. На приобретение товаров для перепродажи 260 000 39 661,02 220 338,98
1.5. На приобретение топлива, воды, энергии 70 000 10 677,97 59 322,03
1.6. На оплату труда работников всего с 01.01 по 31.12 3 600 000
1.7. Суммы начисленной амортизации по основным средствам 200 000
1.8. Уплачено налоговых санкций 1 000
1.9. Штрафы за нарушение договорных обязательств нет
2. Доходы
2.1. От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС). В том числе:
2.2. товаров детского ассортимента 950 000 171 000
2.3. швейных изделий 1 530 000 275 400
2.4. продукции кожгалантереи 1 320 000 237 600
2.5. услуг 20 000 3 600
2.6. от реализации товаров, приобретенных для перепродажи на территории РФ 312 000 56 160
2.7. От сдачи в аренду склада 50 000 9 000
1. Определим сумму НДС к уплате в бюджет
188 237,28+14 949,15+14 796,61+39 661,02+10 677,97 = 268 322,03 – сумма НДС уплаченного при приобретении товаров, работ и услуг, для осуществления основной деятельности
171 000+275 400+237 600+3 600+56 160+9 000= 752 760 – сумма НДС, которую организация должна оплатить при реализации товаров и услуг.
Согласно ст.171 НК РФ налогоплательщик в праве уменьшить сумму налога на сумму уплаченного налога при приобретении товаров и услуг.
752 760-268 322,03 = 484 437,97 – сумма НДС подлежащая уплате в бюджет.
2. Определим сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет
В соответствии со ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
Прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Распределим доходы в соответствии со ст.248 НК РФ
950 000+1 530 000+1 320 000+20 000+312 000= 4 132 000 – выручка от реализации товаров и услуг основной деятельности
50 000 – внереализационные доходы
Распределим расходы:
1. Расходы
1.1. Сырья и материалов, используемые в производстве 1 234 000 188 237,28 1 045 762,72
1.2. На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара 98 000 14 949,15 83 050,85
1.3. На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды 97 000 14 796,61 82 203,39
1.4. На приобретение товаров для перепродажи 260 000 39 661,02 220 338,98
1.5. На приобретение топлива, воды, энергии 70 000 10 677,97 59 322,03
1.6. На оплату труда работников всего с 01.01 по 31.12 3 600 000
1.7. Суммы начисленной амортизации по основным средствам 200 000
1.8. Уплачено налоговых санкций 1 000
1.9...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 1
Произведите расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам.jpg
2016-02-01 17:42
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена очень быстро, у преподавателей вопросов по заданию не возникло, спасибо большое! ;)
Хочешь такую же работу?
300 ₽
