Создан заказ №881562
16 декабря 2015
Произведите расчет налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
Произведите расчет налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1. Налог на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 квартал
2. Налог на прибыль – за налоговый период
3. Налог на имущество организации – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период
4. Транспортный налог – сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейны метод начисления амортизации. (работа была выполнена специалистами author24.ru) Указанные методы отражены в учетной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекта основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Решение:
Для удобства расчета налогов представим данные в виде таблицы
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год (в руб.)
Показатель Сумма Сумма НДС Сумма без НДС
1. Расходы
1.1. Сырья и материалов, используемые в производстве 1 324 000 201 966,10 1 122 033,90
1.2. На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара 124 000 18 915,25 105 084,75
1.3. На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды 100 000 15 254,24 84 795,76
1.4. На приобретение товаров для перепродажи 320 000 48 813,56 271 186,44
1.5. На приобретение топлива, воды, энергии 60 000 9 152,54 50 817,46
1.6. На оплату труда работников всего с 01.01 по 31.12 3 700 000
1.7. Суммы начисленной амортизации по основным средствам 100 000
1.8. Уплачено налоговых санкций 5 000
1.9. Штрафы за нарушение договорных обязательств 12 000
2. Доходы
2.1. От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС). В том числе:
2.2. товаров детского ассортимента 1 200 000 216 000
2.3. швейных изделий 1 450 000 261 000
2.4. продукции кожгалантереи 1 352 000 243 360
2.5. услуг 35 000 6 300
2.6. от реализации товаров, приобретенных для перепродажи на территории РФ 384 000 69 120
2.7. От сдачи в аренду склада 45 000 8 100
Дополнительная информация: на балансе организации числятся 25 единиц автомобилей с мощностью двигателя 110 л.с., количество полных месяцев владения – 9
Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на:
01.01. 8 500 000
01.02 8 400 000
01.03 8 300 000
01.04 8 200 000
01.05 8 100 000
01.06 8 000 000
01.07 7 900 000
01.08 7 800 000
01.09 7 700 000
01.10 7 600 000
01.11 7 500 000
01.12 7 400 000
1. Определим сумму НДС к уплате в бюджет
201 966,10+18 915,25+15 254,24+48 813,56+9 152,54 = 294 101,69 – сумма НДС уплаченного при приобретении товаров, работ и услуг, для осуществления основной деятельности
216 000+261 000+243 360+6 300+69 120+8 100 = 803 880 – сумма НДС, которую организация должна оплатить при реализации товаров и услуг.
Согласно ст.171 НК РФ налогоплательщик в праве уменьшить сумму налога на сумму уплаченного налога при приобретении товаров и услуг.
803 880-294 101,69 = 509 778,31 – сумма НДС подлежащая уплате в бюджет.
2. Определим сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет
В соответствии со ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
Прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Распределим доходы в соответствии со ст.248 НК РФ
1 200 000+1 450 000+1 352 000+35 000+384 000 = 4 421 000 – выручка от реализации товаров и услуг основной деятельности
45 000 – внереализационные доходы
Распределим расходы:
1 122 033,90+105 084,75+84 795,76+50 817,46 = 1 362 731,87 – материальные расходы ст.254 НК РФ
271 186,44 – расходы, связанные с производством и реализацией ст.253 НК РФ
3 700 000 – расходы на оплату труда ст.255 НК РФ
100 000 – сумма начисленной амортизации ст.257 НК РФ
5 000+12 000 = 17 000 – внереализационные расходы ст. 265 НК РФ
(4 421 000+45 000)-(1 362 731,87+271 186,44+3 700 000+100 000+17 000) = 4 466 000-5 450 918,31 = -984 918,31 сумма полученного убытка
В соответствии со ст.283 НК РФ налогоплательщики, понесшие убыток (убытки) в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).
3...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Произведите расчет налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам.jpg
2019-05-08 09:32
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа сдана в срок. Общение с автором довольна, отвечала на все мои вопросы и внесла небольшие корректировки до проверки преподавателем) на доработку не возвращали
Хочешь такую же работу?
300 ₽
