Создан заказ №881681
16 декабря 2015
Содержание Контрольная работа3 Список использованных источников7 Вариант 6 Определить сумму
Как заказчик описал требования к работе:
Мне нужно дорешать задачу, нужно рассчитать только пункты 5,6
Фрагмент выполненной работы:
Содержание
Контрольная работа3
Список использованных источников7
Вариант 6
Определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал отчетного года:
1) налога на добавленную стоимость (НДС);
2) взносы в государственные внебюджетные фонды;
3) налога на доходы физических лиц;
4) налога на имущество;
5) налога на прибыль.
6) транспортного налога.
Дано: ООО «Финиш» за отчетный период имело выручку от продажи продукции
МЕСЯЦ ВЫРУЧКА С НДС, ТЫС.РУБ.
Январь 4590
Февраль 4390
Март 4410
Итого 13390
1 За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 118,0 тыс.руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) НДС;
2 Оплачена аренда оборудования – 23,6 тыс. руб., в т.ч. НДС – 3,6 тыс.руб.;
3 Перечислен аванс в счет последующей поставки материалов в сумме 47,2 тыс.руб., в т.ч.НДС – 7,2 тыс.руб.;
4 Приобретен, оплачен и введен в эксплуатацию токарный станок стоимостью 17,7 тыс.руб. с (НДС).
5 Начислена заработная плата 20 работникам :
- за январь – 180 тыс. руб.
- за февраль – 265 тыс. руб.
- за март – 175 тыс. руб.
10 работников имеют двух детей и совокупный доход с начала года менее 280 тыс. руб., 5 работников имеют одного ребенка в возрасте до 18 лет и совокупный доход с начала года менее 280 тыс.руб.
6 За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме - 125 тыс.руб.
7 Начислена амортизация на основные средства (рассчитать по табл.п.15)
8 Расходы на повышение квалификации работников организации – 15 тыс. руб.
9 Оплачены услуги арбитражного суда – 30 тыс. руб.
10 На балансе организации числится автомобиль «Хонда» с мощностью двигателя 170 л.с.
11 Сумма остатков по счету 01 "Основные средства" составила :
Наименование Отчетные данные на период, тыс.руб.
01.01.15 01.02.15 01.03.15 01.04.15
Здания 1220 1212 1204 1196
Машины 180 175 170 165
Оборудование 60 59 58 57
Земельные участки 200 200 200 200
Итого : 1660 1646 1632 1618
Решение:
Определим сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал отчетного года:
НДС с выручки = 13390 тыс. руб. * 18 / 118 = 2042,5 тыс.руб.
НДС с приобретенных материалов = 18 тыс.руб.
НДС от оплаты за аренду оборудования = 3,6 тыс. руб.
НДС от оплаты аванса = 7,2 тыс. руб
НДС от оплаты за приобретение токарного станка = 2,7 тыс. руб.
НДС полученный 2042,5 тыс. руб.
НДС уплаченный 31,5 тыс. руб. (18+3,6+7,2+2,7)
НДС перечисленный в бюджет 2011,0 тыс. руб. (2042,5-31,5 )
2 Определим сумму страховых взносов подлежащих уплате в бюджет
С 1 января 2010 года единый социальный налог отменён, вместо него бывшие плательщики налога уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
180+265+175 = 620 тыс. руб. - общая сумма начисленной заработной платы
620 *22%=136,4 тыс. руб. - сумма страховых взносов в ПФ РФ
620*2,9%=18,0 тыс. руб. - сумма страховых взносов в ФСС
620*5,1%=33,2 тыс. руб. - сумма страховых взносов в ФФОМС
3 Определим сумму НДФЛ подлежащую уплате в бюджет
180+265+175 = 620 - общая сумма начисленной заработной платы
Т.к. 10 работников имеют двух детей, то согласно ст.218 НК РФ им полагается стандартный налоговый вычет в размере 1 400 рублей за каждого ребенка. Данный вычет предоставляется до того месяца, в котором совокупный доход исчисленный нарастающим итогом с начала периода превысит 280 000 руб.
По условиям задачи доходы работников не превышают эти пределы.
(10 раб.*2 дет.*1 400 руб.)+(5 раб.*1 реб.*1 400 руб.) = 35 тыс. руб. - общая сумма налоговых вычетов на детей работников
620 *13% = 80,6 тыс. руб.
80,6 - 35 =45.6 тыс. руб. (сумма вычетов превышает сумму налога к уплате)
4 Определим сумму налога на имущество
Согласно ст. 375 НК РФ налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
(1660+1646+1632+1618)/4=1639 тыс. руб. - среднегодовая стоимость ОС
Согласно ст.380 НК РФ налоговые ставка по налогу на имущество в субъектах РФ не должна превышать 2,2%
1639 *2,2% = 36,1 тыс. руб. - сумма налога на имущество
5 Определим сумму налога на прибыль
В соответствии со ст.247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
13 390 тыс.руб. – выручка – признается доходом (ст.249 НК РФ)
(118 тыс. руб-18 тыс.руб.)=100 тыс.руб. – оприходованы и оплачены материалы – признаются материальными расходами (ст.254 НК РФ)
(47,2 тыс.руб-7,2 тыс.руб) =40 тыс.руб. – аванс за материалы - признаются материальными расходами (ст.254 НК РФ)
125 тыс. руб. – материалы израсходованы в производство - признаются материальными расходами (ст.254 НК РФ)
(23,6 тыс.руб.-3,6 тыс.руб.)=20 тыс.руб. – аренда оборудования - признается прочими расходами (ст.264 НК РФ)
(17,7 тыс.руб.-2,7 тыс.руб)=15 тыс.руб – токарный станок – признается затратами на производство продукции (ст.253 НК РФ)
620 тыс.руб. – заработная плата – признается расходами на оплату труда (ст.255 НК РФ)
(1632 тыс.руб.-1618 тыс.руб.)=14 тыс.руб.- амортизация основных средств – ст.259 НК РФ
30 тыс.руб.- услуги арбитражного суда – признаются внереализационными расходами (ст.265 НК РФ)
15 тыс.руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Содержание
Контрольная работа3
Список использованных источников7
Вариант 6
Определить сумму.docx
2018-12-18 00:14
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена на высшем уровне, преподаватель ее отметил и поставил высший балл.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
