Создан заказ №896887
30 декабря 2015
Условие задачи По ООО «Мебель-1000» имеются следующие данные 1 Продажи продукции на месяц составляют
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по финансовому менеджменту. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
Условие задачи
По ООО «Мебель-1000» имеются следующие данные:
1.Продажи продукции на месяц составляют:
диваны – 1 200 шт. по цене 21 000 руб.;
кресла – 1 400 шт. по цене 4 000 руб.
Оплата продукции осуществляется следующим образом: 70% аванс в текущем месяце, 30% – постоплата в последующем месяце. Дебиторская задолженность на начало планируемого месяца (за предыдущие продажи) составляет 9 060 000 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) и будет погашена в текущем месяце.
2.В текущем месяце планируется заказать у поставщиков материалов на сумму 10 200 000 руб. Оплата производится следующим образом: 50% аванс, 50% оплата в следующем месяце. Кредиторская задолженность за прошлые периоды перед поставщиками составляет 5 800 000 руб. Планируется, что она будет полностью погашена.
3.Заработная плата за текущий месяц составляет 11 000 000 руб., за предыдущий – 10 400 000 руб. В соответствии с Положением об оплате труда аванс составляет 60% от суммы начислений и оплачивается в том месяце, в котором начислен, остальное выплачивается в следующем месяце.
4.Ежемесячно погашаются проценты по кредиту в размере 350 000 руб.
5.Выплаты по налогам должны составить 2 330 000 руб.
6.Выплаты общехозяйственного характера составляют 2 500 000 руб.
7.В предыдущие периоды был произведен ремонт основных средств на сумму 2 400 000 руб. До начала работ был оплачен аванс в размере 40%. В текущем месяце должна быть погашена оставшаяся сумма.
8.Остаток денежных средств на начало месяца 450 000 руб.
Составить бюджет движения денежных средств на предстоящий месяц.
Решение:
Бюджет движения денежных средств (БДДС) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. Его назначение состоит в обеспечении сбалансированности поступления и списания денежных средств. В целом он показывает ожидаемое конечное сальдо на счёте денежных средств и финансовое положение для каждого периода. Большое сальдо на счёте денежных средств, как правило, означает, что средства не были использованы с наибольшей эффективностью. Низкий уровень – на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам.
Для составления бюджета движения денежных средств необходимо знать прогнозные показатели по поступлениям денежных средств от реализации каждого вида продукции, условия расчётов с поставщиками, по отплате труда персонала, графики погашения дебиторской и кредиторской задолженностей, поступлений и выплат по заёмным средствам, необходимый размер средств на прочие затраты.
БДДС составляется в разрезе операционной, инвестиционной и финансовой деятельностей предприятия, по каждой из которых определяется сальдо потока денежных средств на основании поступлений и необходимых выплат.
Операционная деятельность включает поступления денежных средств от реализации каждого вида продукции; погашение дебиторской и кредиторской задолженности; затраты на изготовление и реализацию продукции; налоговые платежи. Часть специалистов также включают сюда и выплаты процентов за пользование заёмными средствами, чтобы видеть полную картину по издержкам, остальные относят выплату процентов по кредитам на финансовую деятельность – чтобы получить всю информацию по финансовой политике. Поскольку официальных правил и рекомендаций в данном случае нет, в нашей работе мы отнесём выплату процентов к финансовой деятельности предприятия.
Для определения прогнозных показателей по поступлениям денежных средств от реализации каждого вида продукции составим бюджет продаж с учётом условий реализации или бюджет поступлений денежных средств от реализации продукции.
Согласно условиям, прогнозируем платежи следующим образом: 70% продаж оплачиваются в месяце продажи, 30% - в следующем. Также планируется полное погашение дебиторской задолженности за прошлый период, которая составляет на начало планируемого периода 9 060 000 руб.
Поступления от продаж в планируемом периоде будет равно:
Рт.м.=Рт.м.д+Рт.м.к=25200000+5600000=30800000 руб.,
где: Рдт.м. - поступления денежных средств от продажи диванов, руб.;
Ркт.м. - поступления денежных средств от реализации кресел, руб.
Поступления денежных средств по каждому виду продукции будут равны авансовым платежам по реализации месяца продажи (Рnт.м.ав.) и оставшимся суммам оплаты по продажам предыдущего месяца (Рnп.м.ост.):
Рт.м.n=Рт.м.ав.n+Рп.м.ост.n
Поступления денежных средств от продажи диванов составят:
Рт.м.д=17640000+7560000=25200000 руб.
Реализация кресел принесёт прогнозируемый поток в размере:
Рт.м.к=3920000+1680000=5600000 руб.
Авансовые платежи по реализации месяца продажи (Рnт.м.ав.) рассчитываются по формуле:
Рт.м.ав.n=Рт.м.в.n×%ав.,
где: Рnт.м.в. - планируемая выручка от реализации каждого вида продукции, руб.;
%ав. - доля поступлений денежных средств в месяце продажи, согласно условиям оплаты реализованной продукции, %.
Авансовые платежи по реализации месяца продажи составят:
за отгрузку диванов:
Рт.м.ав.д=25200000×70%=17640000 руб.;
за поставки кресел:
Рт.м.ав.к=5600000×70%=3920000 руб.
Сумма оплаты по продажам предыдущего месяца (Рnп.м.ост.) определяется по формуле:
Рп.м.ост.n=Рп.м.в.n×%ост.,
где: Рnп.м.в. - выручка от реализации каждого вида продукции в предыдущем периоде, руб.;
%ост. - доля поступлений денежных средств от реализации предыдущего периода в прогнозируемом месяце, согласно условиям оплаты реализованной продукции, %.
Поступления денежных средств от продажи предыдущего периода составят:
за отгрузку диванов:
Рп.м.ост.д=25200000×30%=7560000 руб.;
за поставки кресел:
Рп.м.ост.к=5600000×30%=1680000 руб.
Согласно условиям, объёмы продаж в каждом рассматриваемом периоде одинаковы, поэтому выручка от реализации каждого вида продукции будет рассчитываться по формуле:
Рт.м.в.n=Рп.м.в.n=Vпрn×Цед.n,
где: Vnпр - объём продаж за месяц, шт.;
Цnед...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
31 декабря 2015
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Условие задачи
По ООО «Мебель-1000» имеются следующие данные
1 Продажи продукции на месяц составляют.docx
2018-04-27 17:59
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличный автор! Заказ выполнен грамотно, качественно, с необходимыми пояснениями и комментариями.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
