Создан заказ №899168
1 января 2016
Определить сумму подлежащую перечеслению в бюджет за 1 квартал 2014 года 1) налога на добавленную стоимость (НДС)
Как заказчик описал требования к работе:
Выполнить контрольную по налогам за 2 дня в двух вариантах. Пишите сразу сколько будет стоить контрольная.
Фрагмент выполненной работы:
Определить сумму, подлежащую перечеслению в бюджет за 1 квартал 2014 года:1) налога на добавленную стоимость (НДС);2) взносы на пенсионные страхования;;3) налога на доходы физических лиц;4) налога на имущество;5) налога на прибыль.Дано: ООО «Гамма» за отчетный период имело выручку от продажи продукции:
Месяц Выручка с НДС, тыс.руб
Январь 1670
Февраль 1590
Март 1350
Итого 4610
За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 82,6 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) р., в том числе НДС;2. Оплачена аренда офиса – 5,9 тыс. р., в том числе НДС;3. Получен аванс в счет последующих поставок продукции – 30 тыс. р., без НДС;4. Приобретен,оплачен и введен в эксплуатацию сверильный станок стоимостью 59 тыс.р с НДС. 5. Начислена заработная плата 30 работникам:- за январь-375 тыс. р.;- за февраль-390 тыс. р.;- за март-405 тыс. р.15 работников имеют двух детей, 10 работников имеют по одному ребенку в возрасте до 18 лет. Совокупный доход работников с начала года менее 280 тыс.руб.
У 5 работников,не имеющих детей,совокупный доход превысел 280 тыс.р.6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции на сумму 45 тыс. р.7. Начислена амортизация на основные средства (исчислить по табл. п. 9).8. Сумма остатков по счету 01 «Основные средства» составила:
Наименование Отчетные данные на период,тыс.руб.
01.01.14 01.02.14 01.03.14 01.04.14
Здания 120 112 104 96
Машины 70 50 66 64
Оборудования 50 49 48 47
Итого 240 229 218 207
9. Уплачен налог на землю- 2500руб
Решение:
налог на добавленную стоимость (НДС);
НДС к уплате в бюджет = НДС с реализации и полученных авансов минус НДС с приобретенных материалов.
НДС с реализации за 1 квартал составил – (1670+1590+1350)*18/118= 703,22 тыс. руб.
НДС с приобретенных товаров =82,6*18/118=12,6 тыс. руб.
НДС с услуг по аренде=5,9*18/118=0,9 тыс. руб.
Аванс в счет последующих поставок продукции отражается в налоговой базе со знаком «+».
НДС с аванса=30*18%=5,4 тыс. руб.
НДС с приобретенного и введенного в эксплуатацию станка = 59*18/118=9 тыс. руб.
Итак, НДС к уплате в бюджет= 703,22-12,6-0,9+5,4-9=686,12 тыс. руб.
взносы на пенсионные страхования;
Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов страховых взносов в 2015 году, то в отношении выплат, не превышающих предельную величину, она должна начислять страховые взносы:
в Пенсионный фонд РФ – по тарифу 22 процента.
Для лиц, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, объектом обложения являются:
выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым договорам (заработная плата, отпускные, премии и т. п.).
База для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица на 2014 год установлена в сумме, не превышающей 624 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода (Постановление Правительства РФ от 30 ноября 2013 г. № 1101). С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 624 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы взимаются в размере 10% в Пенсионный фонд РФ, за исключением всех льготных категорий страхователей, указанных в статье 58 федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Определим совокупный доход всех работников за 1 квартал
Итак, 375+390+405=1170 тыс. руб.
624 тыс. руб.*22%=137,28 тыс. руб.
Сумма превышения 546*10%=54,6 тыс. руб.
Итого, взносов в ПФ РФ=191,88 тыс. руб.
налог на доходы физических лиц;
Налоговой базой для НДФЛ признаются все доходы, полученные физическим лицом (зарплата, премии, надбавки), в денежной форме, в натуральной форме, в форме материальной выгоды.
Стандартный вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 руб.
По общему правилу сотрудник теряет право на стандартный вычет на ребенка при наступлении одного из следующих событий:
если в течение календарного года доход сотрудника превысил 280 000 руб. (вычет прекращается с месяца, в котором произошло превышение).
Итак, налоговая база по НДФЛ за 3 месяца=375000+390000+405000-15*2*1400*3-10*1400*3=-126000-42000=1170000-126000-42000=1002 тыс. руб.
Сумма НДФЛ=1002*13%=130,26 тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
2 января 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Определить сумму подлежащую перечеслению в бюджет за 1 квартал 2014 года 1) налога на добавленную стоимость (НДС).docx
2019-10-23 23:30
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.1
Положительно
Автор просто умница. Все выполнено правильно и раньше срока. Преподаватель доволен работай.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
