Создан заказ №904791
4 января 2016
Вариант 3 Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства
Как заказчик описал требования к работе:
Оформить все графики в контрольной; 2. начертить схемы в соответствие со стандартами (можно в графическом редакторе на пк). Работу нужно сдавать в пятницу, поэтому 2 дня на выполнение максимум. Подробное задание прикрелено.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 3
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.
В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила 1 672 410 руб., в т.ч. НДС 18%;
- выручка от реализации готовой продукции 414104 руб., в т.ч. НДС 10%;
- в отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 339 092 руб., в т.ч. НДС 18%;
- кроме того организация реализовала материалы на общую сумму 141 100 руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами author24.ru) НДС 18%;
-организация имеет 2 000 акций сторонней организации (ОАО «Темп»). Сумма дивидендов , выплаченная со стороны ОАО «Темп» расчете на 1 акцию 185 руб.
В течении отчетного периода организация:
- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов 332 039 руб.;
- приобрела услуги сторонних организаций на сумму 413 110 руб. , в т.ч. НДС – 18%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты;
- затраты на оплату труда составили 441 267 руб.
- начисления на заработную плату составили 30,6 %
- в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по 2 200руб. (всего работников – 25 чел);
- размер амортизационных отчислений 334 525руб.;
- прочие расходы организации составили 140 000руб., в т.ч. НДС – 18%;
-расходы на рекламу составили 52 350 руб., в т.ч. НДС – 18%;
- оплата суточных в рамках установленного норматива – 5 100руб., всего 11 человек;
- оплата суточных с превышением установленного норматива 800 руб., всего 5 человек;
-сумма уплаченных штрафов и пеней – 10 310руб.
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации на начало первого месяца отчетного периода 5 248 555 руб.; на начало 2 месяца отчетного периода 5 140 333 руб.; на начало 3 мес. отчетного периода 4 998 212 руб.; на начало 4 мес. отчетного периода 3 854 999 руб., на начало 5 мес. отчетного периода 4 850 555 руб.; на начало 6 мес. отчетного периода 4 122 255 руб.; на конец отчетного периода 4 024 889 руб.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию:
НДС; социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды; НДФЛ; налог на имущество организации; налог на прибыль организации
Решение:
Рассчитываем НДС к перечислению в бюджет:
Определяем НДС от выручки от реализации:
1 672 410 руб., в т.ч. НДС 18%= 1672410*18/118=255113руб;
От выручки от реализации готовой продукции 414104 руб., в т.ч. НДС 10%=414104*10/110=37645руб;
От дохода от аренды собственного помещения в размере 339 092 руб., в т.ч. НДС 18%=339092*18/118=51726руб;
От реализации материалов на общую сумму 141 100 руб., в т.ч. НДС 18%=141100*18/118=21524руб;
Таким образом, начисленный НДС к перечислению в бюджет составляет:
255113+37645+51762+21524=366044 руб.
Рассчитываем НДС к возмещению из бюджета:
От услуг сторонних организаций
413110*18/118=63017 руб.
От прочих расходов организации
140000*18/118=21356руб.
От расходов на рекламу составили 52 350 руб., в т.ч. НДС – 18%;
52350*18/118=7986руб.
Определяем НДС к возмещению из бюджета:
63017+21356+7986=92359 руб.
Определянм НДС к перечислению в бюджет:
366044-92359= 273685руб.
В бюджет будет перечислено НДС 273685 руб.
Исчисляем социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды:
В целом предприятие уплатило 30,6% от фонда оплаты по труду:
Фонд оплаты по труду=441267руб.
441267*30,6%/100%=135028 руб.
В том числе:
В пенсионный фонд 22% от 441267=97079руб;
В ФФОМС 5,1% от 441267=22505руб.
В ФСС 3,5% от 441267 = 15444руб.
Определяем НДФЛ.
По условию задания затраты на оплату труда составили 441267руб., в том числе выплаченная материальная помощь в размере 2200руб. 25 работникам.
Определяем общую сумму материальной помощи:
2200*25=55000руб.
Согласно Налоговому Кодексу сумма материальной помощи в размере 4000рублей не облагается НДФЛ, поэтому сумму материальной помощи вычитаем из фонда оплаты по труду:
441267-55000=386267руб.
Кроме того следует удержать НДФЛ с оплаты суточных с превышением установленного норматива 800 руб.,( всего 5 человек)=800*5=4000руб.
В результате 386267+4000=390267руб. На эту сумму затрат на оплату труда
начисляем 13% :
390267*13%=50735руб.
Сумма НДФЛ составит 50735руб.
Определяем налог на имущество организации. Налог на имущество организации определяется от среднегодовой стоимости в размере 2,2%, ставки согласно Налоговому Кодексу, в каждом регионе эти ставки свои.
Для определения среднегодовой стоимости имущества суммируем остаточную стоимость на начало каждого месяца и полученный результат делим на 7
( 5 248 555 + 5 140 333 + 4 998 212 + 3 854 999 + 4 850 555 + 4 122 255 + 4 024 889)/7=32239798/7=4605685руб.
Среднегодовая стоимость имущества равна 4605685руб.
Умножаем среднегодовую стоимость на ставку налога 2,2% и умножаем на 6 месяцев, т.к сведения даны за 6 месяцев.
4605685*2,2*6/12=50662руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
5 января 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 3
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.docx
2017-04-09 12:17
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
автор молодец! ответственно подошел к данной работе. но к сожалению работа не пригодилась, но автор понял и по обоюдному согласию был сделан перерасчет
Хочешь такую же работу?
300 ₽
