Создан заказ №922825
13 января 2016
Вариант 9 Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно сделать только один вариант, последний столбик.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 9
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.
В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила 1 664200 руб., в т.ч. НДС 18%;
- выручка от реализации готовой продукции 410136 руб., в т.ч. НДС 10%;
- в отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 338450 руб., в т.ч. НДС 18%;
- кроме того организация реализовала материалы на общую сумму 141 290 руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) НДС 18%;
-организация имеет 2 000 акций сторонней организации (ОАО «Темп»). Сумма дивидендов , выплаченная со стороны ОАО «Темп» расчете на 1 акцию 185 руб.
В течении отчетного периода организация:
- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов 318690 руб.;
- приобрела услуги сторонних организаций на сумму 412852 руб. , в т.ч. НДС – 18%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты;
- затраты на оплату труда составили 441 162 руб.
- начисления на заработную плату составили 30,2 %
- в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по 2 000руб. (всего работников – 25 чел);
- размер амортизационных отчислений 336525руб.;
- прочие расходы организации составили 111 000руб., в т.ч. НДС – 18%;
-расходы на рекламу составили 52 152 руб., в т.ч. НДС – 18%;
- оплата суточных в рамках установленного норматива – 4 100руб., всего 12 человек;
- оплата суточных с превышением установленного норматива 810 руб., всего 4 человек;
-сумма уплаченных штрафов и пеней – 10 285руб.
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации на начало первого месяца отчетного периода 5 334455 руб.; на начало 2 месяца отчетного периода 5 222444 руб.; на начало 3 мес. отчетного периода
4 987 888 руб.; на начало 4 мес. отчетного периода 4100222 руб., на начало 5 мес. отчетного периода 4 675888 руб.; на начало 6 мес. отчетного периода 4 064332 руб.; на конец отчетного периода 4 125 888 руб.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию:
НДС; социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды; НДФЛ; налог на имущество организации; налог на прибыль организации
Решение:
Рассчитываем НДС к перечислению в бюджет:
Определяем НДС от выручки от реализации:
1 664200 руб., в т.ч. НДС 18%= 1664200*18/118=253861руб;
От выручки от реализации готовой продукции 410136 руб., в т.ч. НДС 10%=410136*10/110=37285руб;
От дохода от аренды собственного помещения в размере 338 450 руб., в т.ч. НДС 18%=338450*18/118=51628руб;
От реализации материалов на общую сумму 141 290 руб., в т.ч. НДС 18%=141290*18/118=21553руб;
В целом начисленный НДС составляет:
253861+37285+51628+21553=364327руб.
Рассчитываем НДС к возмещению:
От услуг сторонних организаций
412852*18/118=62977 руб.
От прочих расходов организации
111000*18/118=16932руб.
От расходов на рекламу составили 52 152 руб., в т.ч. НДС – 18%;
52350*18/118=7955руб.
Определяем НДС к возмещению:
62977+16932+7955=87864 руб.
Определяем НДС к перечислению в бюджет:
364327-87864 = 276463руб.
В бюджет будет перечислено НДС 276463 руб.
Исчисляем социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды:
В целом предприятие уплатило 30,2% от фонда оплаты по труду:
Фонд оплаты по труду=441162руб.
441162*30,2%/100%=133231 руб.
Социальные взносы равны 133231руб.
Определяем НДФЛ.
Затраты на оплату труда составили 441162руб., в том числе выплаченная материальная помощь в размере 2200руб. 25 работникам.
Определяем общую сумму материальной помощи:
2000*25=50000руб.
Согласно Налоговому Кодексу сумма материальной помощи в размере 4000рублей не облагается НДФЛ, следовательно сумма материальной помощи уменьшает фонд оплаты по труду:
441162-50000=391162руб.
Кроме того, нужно удержать НДФЛ с оплаты суточных с превышением установленного норматива 800 руб.,( всего 5 человек)=810*4=3240руб.
Определяем налогооблагаемую базу для НДФЛ 391162+3240=394402руб.
Удерживаем 13% :
394402*13%=51272руб.
Сумма НДФЛ составила 51272руб.
Определяем налог на имущество организации. Налог на имущество организации определяется от среднегодовой стоимости в размере 2,2%, ставки согласно Налоговому Кодексу, в каждом регионе эти ставки свои.
Для определения среднегодовой стоимости имущества суммируем остаточную стоимость на начало каждого месяца и полученный результат делим на 7
( 5 334455 + 5 222444 + 4 987888 + 4100222 + 4 675888 + 4 064332 + 4 125888)/7=32 511 117/7=4 644 445руб.
Среднегодовая стоимость имущества равна 4 644 445руб.
Умножаем среднегодовую стоимость на ставку налога 2,2% и умножаем на 6 месяцев.
4 644 445*2,2*6/12=51089руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
14 января 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 9
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.docx
2017-11-29 07:30
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор выполнил работу в полном объеме, работа полностью соответствует предъявленным требованием. Все замечания от преподавателя были учтены!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
