Создан заказ №931025
16 января 2016
Тема Налог на прибыль Необходимо Начислить сумму налога на прибыль на основе следующих ситуаций за 1 квартал и отразить бухгалтерские проводки
Как заказчик описал требования к работе:
Нужно выполнить контрольную по бухучету и аудиту. Есть 6 задач и 3 теор.вопроса, срок - к 23-ему числу. Оплату обсудим в личном диалоге.
Фрагмент выполненной работы:
Тема: Налог на прибыль
Необходимо:
Начислить сумму налога на прибыль на основе следующих ситуаций за 1 квартал и отразить бухгалтерские проводки.
- оформить платежное поручение на уплату налога.
1.По данным бухгалтерского учета выручка-2 100 400, в т.ч. НДС (18%)
2.Расходы начисленные (оплаченные в отчетном периоде) составили:
•Материальные расходы - 410 300
•Заработная плата - 130 200
•Страховые взносы-44 100
•Амортизация основных средств - 5 530
•Прочие-49 600
3 Внереализационные доходы - 17 100
4. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Внереализационные расходы - 29 770
Решение:
Налог на прибыль = Налогооблагаемая прибыль x Налоговая ставка
Налогооблагаемая прибыль = Налогооблагаемые доходы – Вычитаемые расходы – Убытки прошлых лет/
К налогооблагаемым доходам относятся доходы, связанные с реализацией товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и приобретенных (без НДС) и внереализационные доходы. Таким образом, в нашей задаче налогооблагаемые доходы =2100400-2100400*18/118 (НДС)+17100=2100400-320400+17100=1797100
К расходам, учитываемым при расчете налога на прибыль, относятся материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация основных средств, прочие расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные расходы. Таким образом, в нашей задаче расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль =410300+130200+44100+5530+49600+29770=669500
Налоговая база =1797100-669500=1127600
Налог на прибыль=1127600*20%=225520
Бухгалтерские записи выглядят следующим образом:
Дебет 62 Кредит 90 Отражена выручка от реализации продукции в сумме 2100400
Дебет 90.3 Кредит 68 НДС с реализации в сумме 320400
Дебет 20 Кредит 10,70,69,02,26,25 Списаны статьи затрат в отчетном периоде на производство в сумме 669500.
Дебет 90 Кредит 20 Отражена фактическая себестоимость продукции в сумме 66950
Так как сумма доходов от реализации больше расходов, то сальдо их списывается на счет 99 следующей проводкой:
Дебет 90 Кредит 99 на сумму 1140270
Так как сумма внереализационных расходов больше суммы внереализационных доходов, то сальдо их списывается на счет 99 следующей проводкой:
Дебет 99 Кредит 91 на сумму 12670
Дебет 99 Кредит 68 - отражена сумма налога на прибыль отчетного года в сумме 225520.
Дебет 99 Кредит 84 – отражена чистая прибыль отчетного года в сумме 902080.
3. Задача 51.
Тема: Налог на доходы физических лиц
Необходимо:
- оформить справку 2-НДФЛ
- оформить платежное поручение на уплату налога
Начислить налог за январь текущего года на основе данных и отразить бухгалтерские проводки.
Данные:
Работнику начислено за отработанное время 6 230, пособие по временной нетрудоспособности 1 260 (за счёт фонда социального страхования).
В бухгалтерию предоставлены документы на получение стандартных вычетов: заявление, копия свидетельства о рождении ребенка (14 лет). Работник является одиноким родителем.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Согласно нормам законодательства, плательщиками налога на имущество являются предприятия, учреждения и организации, в том числе с иностранными инвестициями, считающиеся юридическими лицами по законодательству РФ, филиалы и другие аналогичные подразделения указанных предприятий, учреждений и организаций, имеющие отдельный баланс и расчетный (текущий) счет.
Максимальная ставка налога в соответствии с 30 главой Налогового кодекса составляет 2,2% (конкретная ставка устанавливается на региональном уровне).
В качестве объекта налогообложения для российской организации законодательство определяет только имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается календарный год. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Налоговые расчеты и налоговые декларации налогоплательщики обязаны представлять в налоговые органы по своему местонахождению, местонахождению каждого обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс, местонахождению каждого объекта недвижимого имущества, в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога.
Наблюдается тенденция к постоянно усиливающемуся контролю со стороны налоговых органов с одной стороны, и упрощение налоговой системы, осуществляемое, в том числе, посредством совершенствования контрольной работы налоговых органов, с другой.
Преимуществом данного вида налога является высокая степень стабильности налоговой базы в течение налогового периода и независимость от результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий - налог уплачивается даже в том случае, когда финансовый результат деятельности за отчетный период принимает форму убытка.
Концепция дальнейшего реформирования имущественных налогов предусматривает постепенный переход к налогообложению недвижимости. А именно: земли и имущественных объектов, прочно с ней связанных и относящиеся к недвижимому имуществу в соответствии с ГК.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 января 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Тема Налог на прибыль
Необходимо
Начислить сумму налога на прибыль на основе следующих ситуаций за 1 квартал и отразить бухгалтерские проводки.docx
2020-12-11 10:26
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.6
Положительно
Отличный автор, за короткий срок все было сделано вовремя, Работа на пятерочку :*
Хочешь такую же работу?
300 ₽
