Создан заказ №9363696
17 января 2023
Составить налоговую декларацию по данным ниже
Как заказчик описал требования к работе:
Физическое лицо (Дмитриева Лейла Гадировна), адрес и ИНН (890101149743) работает в ФГАОУ ВО «Тюменский государственный университет» (ИНН 7202010861, КПП 720301001, ОКТМО 71701000001) ежемесячно получает 5000*7=35 000 рублей, с 01.07.2020 по 31.08.2020 находился ежегодном оплачиваемом отпуске и сумма
отпускных составила 2500*7=17 500 руб., в сентябре была выплачена материальная помощь в размере 1000*7=7 000 руб. на школьные нужды детей, в декабре была выплачена премия в размере 5000*7=35 000 руб. по итогам работы за год. Стандартный вычет работодатель не предоставлял.
У физического лица трое детей:
- старший сын - аспирант ТюмГУ (родился 15.02.1996 года) очной формы обучения, обучается на договорном месте (обучение в размере 178.000 руб. оплачивает указанный налогоплательщик;
- средний сын – учится в школе (родился 20.06.2004);
- младшая дочь ходит в дет/сад (родилась 24.11.2017).
В марте 2020 года налогоплательщик оплатил операцию в кардиоцентре своему родителю в сумме 185.000 руб. и оплатил путевку в санаторий Тараскуль за 87.000 руб. (в т.ч. лечение 20.000 руб.).
Физическое лицо в сентябре 2020 заключил договор с Еврошколой на свое обучение англ.языку в течение 12 месяцев и производит ежемесячные выплаты в сумму 7.500 за обучение, которое началось в сентябре.
28.08.2020 налогоплательщик вступил в наследство по следующему имуществу:
- однокомнатная квартира, которую продал 15.10.2020 за 1 200 000*7=8 400 000 руб.
- автомобиль, который продан 20.11.2020 за 100 000*7=700 000 руб.
30.06.2020 приобретена квартира за 1 000 000*7=7 000 000 в ипотеку (доля 1/1) с ежемесячным аннуитетным платежом в размере 18.500 руб. (где 14.000 – сумма процентов, а 4.500 – сумма основного долга по кредиту), которая сдается в аренду с 01.08.2020 физическому лицу (сумма ежемесячной арендной платы 15.000 руб.). С 2001 года имущественный вычет на покупку налогоплательщику не предоставлялся.
В ноябре 2020 проходили лечение старший сын (сумма расходов на лекарственные средства составила 8.900 руб.) и младшая дочь (сумма расходов на лекарственные средства составила 11.100 руб.)
Определите сумму НДФЛ за 2020 год и сумму налога к возврату из бюджета. Заполните декларацию 3 – НДФЛ.
Решение
1) Рассчитаем доходы физического лица за 2020 год для обложения НДФЛ:
- заработная плата – 35 000 *10 мес=350 000 руб.. (пп 6. п.1 ст. 208 НК РФ);
- отпускные – 17 500 руб. (пп 6. п.1 ст. 208 НК РФ);
- премия по итогам года – 35 000 руб.;
- материальная помощь – 7000-4000 = 3 000 руб. (4000 руб.не является налогооблагаемым доходом-п. 28 ст. 217 НК РФ);
- от сдачи в наем квартиры – 15 000*5 мес=75 000 руб. (п. 1 ст. 210 НК РФ);
- от продажи квартиры – 8 400 000 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ);
- от продажи автомобиля – 700 000 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Всего получено доходов – 9 584 500 руб
Налогооблагаемые доходы=9 580 500 руб.
2) Рассчитаем стандартные вычеты за январь и февраль, т.к. в марте совокупный доход превысит 350.000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
- на первого ребенка, учащегося очно в аспирантуре, - 1 400*2 = 2 800 руб.;
- на второго ребенка, учащегося школы, - 1 400*2 = 2 800 руб.;
- на третьего ребенка - 3 000*2 = 6 000 руб.
Всего стандартные вычеты – 11 600 руб.
3) Рассчитаем социальные вычеты:
- собственное обучение 7 500*4 мес.=30 000 руб. (пп.2 п.1. ст. 219 НК РФ);
- обучение сына в аспирантуре – 50 000 руб. (предельная сумма по пп.2 п.1. ст. 219 НК РФ);
- дорогостоящее лечение родителя (операция в кардиоцентре) – 185 000 руб. (пп.3 п.1. ст. 219 НК РФ), не ограничивается пределом 120 000 руб.;
- лечение родителя в санатории – 20 000 руб. (пп.3 п.1. ст. 219 НК РФ);
- лечение дочери (лекарства) – 11 100 руб. (пп.3 п.1. ст. 219 НК РФ). Лечение старшего сына не учитывается, т.к. ему в 2020 г 24 года, а не 18 лет (пп.3 п.1. ст. 219 НК РФ).
Всего социальные вычеты - 296 100 руб.:
4) Рассчитаем имущественные вычеты:
- при продаже квартиры, полученной в наследство, - 1 000 000 руб. (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ);
- при продаже транспортного средства, полученного в наследство, - 250 000 руб. (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ);
- при покупке в ипотеку квартиры – 2 000 000. руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ);
- на фактически уплаченные проценты по ипотек-14 000*6 мес.=84 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Всего имущественные вычеты – 3 334 000 руб.
5) Рассчитаем налоговую базу по НДФЛ, как разницу между доходами и налоговыми вычетами (ст.210 НК РФ):
9 580 500 -11 600-296 100-3 334 000=5 938 800руб.
6) Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате:
5 938 800 * 13% = 772 044 руб
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
100 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
18 января 2023
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Составить налоговую декларацию по данным ниже .docx
2023-01-21 11:40
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4.2
Положительно
Автор работу выполнила за пару часов,вместо нескольких дней)причём высококлассно!спасибо огромное!за работу поставили отлично)))
Хочешь такую же работу?
300 ₽
