Создан заказ №966077
9 февраля 2016
Учредитель ООО «Зачет» внес уставный капитал наличными денежными средствами в размере 10000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
1)Рассчитать налог на имущество организаций за отчетные и налоговый периоды, заполнить налоговую отчетность. 3 авансовых расчета за 1 квартал за 6 и за 9 месяцев исходя из остаточной стоимости и из кадастровой стоимости. ( должно быть три файла +годовая декларация +файл с описанием как делали). 3 ва
риант
2) рассчитать УСН за отчетные периоды при двух вариантах определения налоговой базы и заполнить налоговую декларацию.
3) решить задачу по управленческому учет
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
Учредитель ООО «Зачет» внес уставный капитал наличными денежными средствами в размере 10000 руб., согласно отчетам кассира денежные средства потрачены: 5900руб. (в т.ч. НДС-18%) приобретены материалы, которые израсходованы в основном производстве; 3000руб. выданы директору в подотчет для приобретения канцелярских товаров.
В отчетном периоде начислена заработная плата:
Рабочим основного производства 50000руб, работникам заводоуправления 40000руб.
Заработная плата выплачена с расчетного счета.
Начислены и уплачены НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%, без травматизма).
Принята на склад готовая продукция в количестве 10единиц, незавершенного производства нет. (работа была выполнена специалистами Автор 24) Плановая себестоимость – 13000руб\единица,
8единиц были реализованы по безналичному расчету по цене 16520руб./ед. (в т.ч. НДС 18%) согласно банковской выписки.
Задание:
Составить по вышеуказанным данным Бухгалтерский баланс, бухгалтерские записи, определить финансовый результат, провести реформацию баланса и отразить (начислить) суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет: НДС (18%) и налог на прибыль (20%) исходя из варианта:
1. Учет продукции по учетным ценам (плановой себестоимости) без использования счета 40 и формированием полной себестоимости выпущенной продукции.
2. Учет продукции по учетным ценам (плановой себестоимости) без использования счета 40 и формированием сокращенной себестоимости выпущенной продукции.
Решение:
Вариант 1
Журнал операций хозяйственных операций
Содержание операции Дебет Кредит Сумма
Сформирован уставный капитал 75 80 10000
Учредителем внесены наличные денежные средства 50 75 10000
Оплачено поставщику материалов 60 50 5900
Акцептован счет поставщика за материалы
НДС = 5900 * 18/118 = 900 10
19 60
60 5000
900
НДС принят к вычету 68 19 900
Материалы израсходованы в основное производство 20 10 5000
Выдано в подотчет директору для приобретения канцелярских товаров 71 50 3000
Согласно авансового отчета отражены затраты на приобретение канцелярских товаров 26 71 3000
Начислена заработная плата
- рабочим основного производства
- работникам заводоуправления
20
26
70
70
50000
40000
Начислен НДФЛ
50000 * 13% = 6500
40000 * 13% = 5200
Итого = 11700 70 68 11700
Начислены страховые взносы
- рабочим основного производства
50000 * 30% = 15000
- работникам заводоуправления
40000 * 30% = 12000
20
26
69
69
15000
12000
Выплачена заработная плата с расчетного счета
(50000 + 40000) – 11700 = 78300 70 51 78300
Уплачен НДФЛ с расчетного счета 68 51 11700
Уплачены страховые взносы с расчетного счета 69 51 27000
Списаны общехозяйственные расходы
Счет 26 = 3000 + 40000 + 12000 = 55000 20 26 55000
Получена готовая продукция из основного производства по плановой себестоимости
10 * 13000 = 130000 43 20 130000
Определена фактическая себестоимость
Отражено отклонение
Счет 20 = 5000 + 50000 + 15000 + 55000 = 125000
Отклонение = 125000 – 130000 = -5000
43
20
5000
Реализована готовая продукция покупателям
8 * 16520 = 132160 62 90 132160
НДС по реализованной продукции
132160 * 18/118 = 20160 90 68 20160
Списана плановая себестоимость реализованной продукции
8 * 13000 = 104000 90 43 104000
Списано отклонение по реализованной продукции
Процент отклонения = (-5000 / 130000) * 100 = -3,85%
104000 * (-3,85%) = -4004 90 43 4004
Определен финансовый результат от реализации
132160 – 20160 – 104000 + 4004 = 12004 90 99 12004
Получена оплата от покупателя за реализованную продукцию 51 62 132160
Начислен налог на прибыль
12004 * 20% = 2401 99 68 2401
Остаток прибыли направлен в нераспределенную
12004 – 2401 = 9603 99 84 9603
Бухгалтерский баланс
Актив Пассив
Касса 1100 Уставный капитал 10000
Расчетный счет 15160 Расчеты по налогам и сборам 21661
Готовая продукция 25004 Нераспределенная прибыль 9603
Итого 41264 Итого 41264
Вариант 2
Журнал операций хозяйственных операций
Содержание операции Дебет Кредит Сумма
Сформирован уставный капитал 75 80 10000
Учредителем внесены наличные денежные средства 50 75 10000
Оплачено поставщику материалов 60 50 5900
Акцептован счет поставщика за материалы
НДС = 5900 * 18/118 = 900 10
19 60
60 5000
900
НДС принят к вычету 68 19 900
Материалы израсходованы в основное производство 20 10 5000
Выдано в подотчет директору для приобретения канцелярских товаров 71 50 3000
Согласно авансового отчета отражены затраты на приобретение канцелярских товаров 26 71 3000
Начислена заработная плата
- рабочим основного производства
- работникам заводоуправления
20
26
70
70
50000
40000
Начислен НДФЛ
50000 * 13% = 6500
40000 * 13% = 5200
Итого = 11700 70 68 11700...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
10 февраля 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Учредитель ООО «Зачет» внес уставный капитал наличными денежными средствами в размере 10000 руб.docx
2016-05-20 06:33
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
работа выполнена в срок, антиплагиат на 53 % , проверяла в программе. работу зачли. спасибо!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
