Создан заказ №985694
21 февраля 2016
Расчеты и операционная работа в коммерчиском банке
Как заказчик описал требования к работе:
Контрольная работа из 3х частей.
В первой нужно раскрыть тему.
Во второй и третьей- решить ряд задач.
Как выполнять:
Задание первое
Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания. Подберите
необходимую литературу, изучите и выполните письменно, изложив
основные положения вопроса (в объеме, примерно
15 – 17 страниц).
Задание второе
1. Ознакомьтесь с содержанием совершенных банком операций с
указанными в них денежно-расчетными документами, на основании
которых в последующем будут составляться бухгалтерские проводки.
2. В соответствии с содержанием операций составьте бухгалтерские
проводки и отразите операции в ведомости проводок. В ведомости
проводок укажите номера операций, содержащие операции, номера
соответствующих счетов и суммы по каждой операции;
Сами задания
Задание 1. Организация и учет межбанковских расчетов
1. Организация системы межбанковских расчетов.
2. Учет межбанковских расчетов по корреспондентским счетам
кредитных организаций, открытым в РКЦ и других кредитных
организациях.
3. Учет межфилиальных расчетов внутри одного коммерческого банка.
При изучении межбанковских расчетов Вы должны изучить следующие
аспекты.
Оформление и учет операций по корреспондентским счетам. Учет не
оплаченных с корреспондентских счетов документов : порядок ведения
картотек неоплаченных документов. Оформление и учет частичной оплаты
платежных поручений банка.
Учет операций по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО в
рублях с использованием даты перечисления платежа (ДПП). Оформление
и учет овердрафта по корреспондентским счетам.
Расчеты между филиалами банка; требования к организации расчетов,
оформление и учет операций с использованием и без использования ДПП.
Задание 2. Составьте бухгалтерские проводки и отразите операции в
ведомости проводок.
Выдача кредита
1. АО «Восход» выдана ссуда на срок 5 месяцев в сумме 50 тыс руб.
под 20 % годовых. Обеспечением по ссуде является пакет государственных
ценных бумаг стоимостью 55 тыс руб. Ссуда отнесена к 1 группе риска. 20
2. Выдан ООО «Восток», обслуживающемуся в другом банке, кредит
на 1 год в размере 100 тыс руб. под гарантию другого предприятия.
3. Выдан кредит Андрееву А.А. на приобретение квартиры сроком на 7
лет в размере 1 млн 200 тыс руб. Кредит выдан под залог квартиры,
стоимость – 1 млн 710 тыс руб. Ссуда отнесена к 1 группе риска.
Начисление процентов
4. АО «Регион» предоставлен кредит в сумме 100 тыс руб. на 6 мес. под
21 % годовых. По договору уплата процентов производится в последний
рабочий день месяца.
5. ООО «Стандарт» предоставлен кредит на 3 месяца в размере
45 тыс руб. под 20 % годовых. По договору погашение процентов
производится 20 числа каждого месяца. На момент погашения 20 ноября
средств на расчетном счете нет, проценты погашены 24 ноября.
6. Согласно кредитному договору, заемщик, обслуживающийся в
другом банке, погашает проценты по кредиту 5 числа каждого месяца.
Просроченная ссудная задолженность
7. АО «Заря» был выдан кредит на 4 месяца в размере 50 тыс руб. При
наступлении срока платежа денег на расчетном счете клиента нет. В
пролонгации кредита клиенту отказано. Ссуда ранее была отнесена к 1
группе риска.
8. При наступлении срока платежа не погашен кредит,
предоставленный на 2 месяца, и проценты по нему, кредит относился ко 2
группе риска.
9. При наступлении срока платежа по ссуде в размере 60 тыс руб.,
взятой на полгода индивидуальным предпринимателем Андреевым А.А.,
на его расчетном счете 28 тыс руб. Заявление на пролонгацию не
поступало, ссуда ранее была отнесена ко 2 группе риска. 21
Отстроченная ссудная задолженность
10.Заемщик обратился в банк с просьбой о пролонгации кредита взятого
на полгода и отнесенного ранее банком к 1 группе риска. Было составлено
дополнительное соглашение и кредит пролонгирован на 3 месяца.
11.Заемщик обратился в банк с просьбой о пролонгации кредита взятого
на 3 месяца в размере 40 тыс руб. Было составлено дополнительное
соглашение, кредит был пролонгирован на 1 мес., одновременно в
обеспечение в дополнение к гарантии был принят пакет государственных
ценных бумаг в размере 20 тыс руб.
12.При наступлении срока платежа по кредиту взятому на полгода в
размере 100 тыс руб. на счете заемщика только 60 тыс руб. Заемщик
погасил часть долга в размере 60 тыс руб. и обратился в банк с просьбой
об отсрочке выплаты на срок до 1 месяца. Просьба была удовлетворена.
Погашение ссудной задолженности
13.Погашена ссуда в размере 25 тыс руб., выданная клиенту другого
банка на 3 месяца. Между банками нет прямых корреспондентских
отношений. В залог было принято здание стоимостью 30 тыс руб.
14.Погашен просроченный кредит в размере 250 тыс руб. и
просроченные проценты по нему в размере 50 тыс руб. Ссуда ранее
относилась ко 2 группе риска.
15.Погашен потребительский кредит выданный на 1 год в размере
40 тыс руб. Ссуда относилась к 1 группе риска.
Безнадежная ссудная задолженность
16.Принято решение совета директоров банка о невозможности
взыскания ссуды и списания ее с баланса банка. Размер ссуды равен
500 тыс руб., просроченные проценты по ней 170 тыс руб., созданный
резерв на возможные потери – 260 тыс руб. В течение последующих 5 лет
кредит и проценты по нему не были погашены. 22
17.По решению арбитражного суда АО «Заря» признано банкротом. К
моменту признания АО «Заря» банкротом у него имелась просроченная
ссудная задолженность в размере 45 тыс руб. и просроченные проценты в
размере 12 тыс руб. Был создал резерв на возможные потери в размере
28 тыс руб. Через полгода было выплачено 15 тыс руб. оставшаяся часть
долга не была погашена.
18.Через 2 года после списания с баланса ссудной задолженности в
размере 100 тыс руб., списанной полностью за счет резерва на возможные
потери, были полностью погашены проценты по ссуде в размере
21 тыс руб. Оставшаяся часть долга не была погашена.
Кредитование в форме овердрафт
19.21 июля банк и клиент заключили договор на выдачу кредита в
форме овердрафт. Лимит установлен в размере 500 тыс руб. По состоянию
на 21 июля имеется картотека к внебалансовому счету 90902 на сумму
250 тыс руб. Срок действия договора до 1 октября. 24 июля оплачены
расчетные документы на 100 тыс руб. 8 августа на расчетный счет
поступили денежные средства, погашен кредит и проценты по нему. 12
августа оплачены расчетные документы на 450 тыс руб. 16 августа
поступили денежные средства на расчетный счет, погашен кредит и
проценты. 25 августа оплачены расчетные документы на 300 тыс руб. 4
сентября оплачены расчетные документы на 120 тыс руб. 20 сентября
поступили на расчетный счет денежные средства, погашен кредит и
проценты по нему. 1 октября закрыт кредит.
Кредитная линия
20.10 августа банк и клиент заключили договор, согласно которому
банк открывает кредитную линию под лимит выдачи клиенту сроком до 10
апреля. Лимит установлен в размере 10 млн руб. 12 августа клиент
получает кредит в размере 5 млн руб. на 5 месяцев, который погашает
вместе с процентами 14 января. 1 октября клиент получает кредит в 23
размере 3,5 млн руб. сроком до 5 апреля, который возвращает вовремя,
8 января клиент получает кредит в размере 1,5 млн руб. сроком до
9 апреля, его погашает вовремя.
Предоставление кредитной линии под лимит задолженности
21.28 июня заемщик и банк заключили кредитный договор на
предоставление заемщику кредитной линии под лимит задолженности на
период с 1 июля по 5 февраля. Лимит задолженности установлен в размер
1 млн руб. 2 июля заемщик взял ссуду в размере 0,5 млн руб. на 4 месяца,
ссуду и проценты возвратил 2 ноября. 4 августа заемщик взял кредит в
размере 200 тыс руб. на 2 месяца, его возвратил 4 октября. 5 ноября
заемщик взял кредит на срок до 2 февраля в размере 700 тыс руб., кредит
погашен вовремя.
Задание 3. Составьте лицевой счет клиента на определенную дату в
соответствии с проведенными в течение дня операциями.
Входящий остаток по лицевому счету АО «Амега»
№ 40702810200000007158 на 15.04.2005 г. в КБ «Приморье» составил
578 тыс руб. Дата предыдущего платежа 10.04.2005 г. В течение
15.04.2005 г. по лицевому счету АО «Амега» были произведены операции :
1. Поступило по платежному поручению № 11 на счет АО «Амега»
525 тыс руб. за поставленную продукцию, поставщик находится в другом
банке, средства перечисляются ч/з РКЦ.
2. Внесены наличные денежные средства по объявлению № 23
АО «Амега» на сумму 787 тыс руб.
3. Выдана ссуда АО «Амега» на 1 год в размере 1 млн руб. на
основании распоряжения кредитного отдела № 78.
4. Выдана заработная плата из кассы по денежному чеку № 20
АО «Амега» 250 тыс руб.
5. Перечислены по платежному поручению № 7 налоги, удержанные из
заработной платы 15 тыс руб.
6. АО «Амега» оплачено платежное поручение № 9 за услуги связи
АО «Связь» 9,5 тыс руб., получатель обслуживается в этом же банке.
7. Зачислены на депозитный счет сроком 3 месяца средства
АО «Амега» в сумме 120 тыс руб. (платежное поручение № 27).
8. По платежному поручению № 30 АО «Амега» приобрело
депозитный сертификат коммерческого банка 1 млн руб. до 1 года.
9. По платежному поручению № 35 оплачена банковская комиссия за
консультационные услуги АО «Амега» 10 тыс руб.
10.Поступило по платежному поручению № 38 на счет АО «Амега»
2,5 тыс руб. за услуги по перевозки ценностей, средства зачисляются на
корреспондентский счет банка в РКЦ.
11.Банк приобрел у АО «Амега» товары на сумму 200 тыс руб. (плат.
поруч. № 40).
Более подробно в файле.
Прямое цитирование материалов, размещенных в сети Интернет недопустимо. Ответ на теоретический вопрос необходимо излагать своими словами.
При оформлении выполненных практических заданий, диалоговые окна этапов выполнения работ требуется сопровождать своими пояснениями.
Список используемых источников должен включать не только литературу, но и ссылки на источники в сети Интернет
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
22 февраля 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Расчеты и операционная работа в коммерчиском банке.docx
2016-02-25 15:38
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работу автор сделал очень быстро. Содержание на уровне. Оформление в ворде просто отличное. Спасибо.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
