Анализ кредитного портфеля банка

Кредитная деятельность банков является одним из основополагающих критериев, который отличает их от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей фирм, физических лиц и государственных организаций. Одновременно с этим невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
Кредитный портфель любого банка подвержен регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка. Управление кредитным портфелем требует от банковского менеджера постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и постоянным качественным составом. Данные факты обуславливают актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Цель выпускной квалификационной работы - является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, важности правильного его формирования и управления, практический анализ состояния кредитного портфеля банка. Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- раскрыть понятие кредитного портфеля банка;
- изучить роль кредитного портфеля банка в обеспечении эффективности деятельности банка;
- рассмотреть основные элементы кредитного портфеля;
- выявить факторы формирования кредитного портфеля;
- дать характеристику моделям формирования кредитного портфеля банка;
- рассмотреть проблемы формирования кредитного портфеля;
- проанализировать основные показатели деятельности объекта исследования - ООО «Банк Фининвест»;
- оценить структуру кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» и тенденции ее изменения ;
- выявить проблемы и рассмотреть перспективы развития ООО «Банк Фининвест».
Предметом исследования в данной работе выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им.
Объектом исследования является «Банк Фининвест» - кредитная организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью и действующая на рынке банковских услуг с 1990 года.
При выполнении исследования использовался системный подход, включавший в себя методы эмпирического анализа, табличный, коэффициентый методы анализ, ряды динамики и другие методы статистического анализа данных.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам рассмотрения понятия кредит, кредитный портфель банка, политики продвижения кредитных продуктов, а также документы законодательных и исполнительных органов РФ. При разработке темы применен системный подход, использован комплекс методов экономических исследований, в частности, сравнительно-аналитический, монографический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, балансовый, экономико-математический.
Информационной базой послужили данные Центрального банка, данные статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей, а также данные годовой бухгалтерской отчетности ООО «Банк Фининвест».
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Теоретические и методологические основы формирования кредитного портфеля банка 5
1.1. Понятие кредитного портфеля банка 5
1.2. Роль кредитного портфеля банка в обеспечении эффективности деятельности банка 7
Исследуются следующие факторы кредитования: 8
1.3. Основные элементы кредитного портфеля 9
1.4. Факторы формирования кредитного портфеля 11
1.5. Модели формирования кредитного портфеля банка 14
1.6. Проблемы формирования кредитного портфеля 15
2. Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» 24
2.1. Основные показатели деятельности ООО «Банк Фининвест» 24
2.2. Структура кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» и тенденции ее изменения 35
2.3. Проблемы и перспективы развития ООО «Банк Фининвест» 40
2.4. Совершенствование кредитного портфеля и прогнозная оценка финансовых показателей ООО «Банк Фининвест» в условиях внедрения нового кредитного портфеля 43
Заключение 53
Список литературы 56

Под кредитным портфелем банка подразумевают совокупность всех кредитов, ссуд и овердрафтов, выданных банком, а также объем лизинговых операций и операций, факторинга , осуществляемых банком на отчетную дату.
Кредитный портфель любого банка подвержен регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка. Качество кредитного портфеля регулируется прежде всего законодательством и нормативными актами ЦБ. Примерами таких ограничений могут служить общепринятые лимиты риска при использовании одного вида кредита (ипотека) размера кредитования одного заемщика, объема ссуд сотрудникам банка, использования некоторых видов залогового обеспечения и т.д.
Управление кредитным портфелем требует от банковского менеджера постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и постоянным качественным составом. В рамках дилеммы «доходность- риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от повышенного риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать чрезмерной концентрации кредитов в одной отрасли или же у нескольких крупных заемщиков.
Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя при своевременном реагировании на изменение рыночной конъюнктуры банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным портфелем и кредитными рисками лежат в сфере внутренней деятельности банка.
В данной работе был проведен анализ кредитного портфеля коммерческого банка ООО «Банк Фининвест».
Основным видом деятельности Банка является проведение банковских операций на территории Российской Федерации. Данные операции включают: привлечение вкладов физических лиц, выдачу коммерческих кредитов, валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами, а также осуществление других банковских операций и сделок, разрешенных законодательством Российской Федерации.
Анализ динамики и структуры баланса банка выявил, что в целом объём банковских операций вырос за 2013 год на 9,02% составил 16931,3 млн. рублей. Определяющее значение в структуре вложений Банка имеет чистая ссудная задолженность, которая составила на 01.01.2014 г. 83,9% всех активов и имеет тенденцию к росту. Существенный рост данной статьи объясняется тем, что в 2013 г. Банк активно развивал кредитование юридических лиц, преимущественно по крупным кредитам. Основную долю в структуре обязательств составляют средства клиентов, при этом удельный вес данной статьи возрос до 88,9% в 2013 году. Основную долю в данной статье занимают вклады физических лиц (83,6% в 2013 г.), с которыми банк начал работать в 2011 году. Как положительный момент можно оценить наличие в структуре собственных средств значительной суммы нераспределенной прибыли (как прошлых лет, так и отчетного периода), однако отмечается незначительное снижение данной статьи.
Деятельность банка прибыльна, прибыль банка за 2013 год составила 56344 тыс.руб., однако динамика изменения отрицательная, что заслуживает негативной оценки.
Основным видом деятельности банка и главным источником доходов является кредитование, как реального сектора экономики, так и физических лиц. Величина кредитного портфеля в целом по всем филиалам банка на 01.01.2014 составила 16 841 634 тыс.руб., что на 2 730 378 тыс.руб. больше, чем в 2012 году. При этом кредиты, предоставленные юридическим лицам, составляют 99,5% от всего кредитного портфеля.
В структуре кредитного портфеля головного филиала «Банк Фининвест» преобладают ссуды 3 категории качества, т.е. сомнительные кредиты, имеющие значительный кредитный риск , их доля превышает 60%, что вызывает тревогу. Доля высококачественных ссуд высшей категории (или стандартных ссуд) минимальная и составляет всего 2,9% в общей стоимости портфеля. Доля нестандартных ссуд, имеющих умеренный кредитный риск составила треть общего портфеля, что также заслуживает негативной оценки. Также в составе кредитного портфеля присутствуют так называемые безнадежные ссуды (5 категория качества), их доля достаточно высока – почти 1% или 9,5 млн.руб.
За анализируемый период в целом наблюдается значительное понижение доходности клиентского кредитного портфеля. Падение доходности кредитного портфеля может свидетельствовать о снижении эффективности управления им в банке, однако для более точной оценки деятельности банка в этой сфере необходимо проанализировать динамику качества кредитного портфеля, рассмотреть, как изменился уровень кредитных рисков за анализируемый период.
Для дальнейшего развития банка в области кредитования и формирования устойчивого кредитного портфеля было рекомендовано сконцентрировать усилия на развитии кредитования физлиц – наиболее перспективного направления. Так, например, целесообразно разработать такие программы, как кредит «Новый план» или «Кредитная карта для студентов». Внедрение данных продуктов приведет к измениеню структуры портфеля: доля кредитов физическим лицам возрастет до 13,8% с 0,5%, что положительно скажется на диверсификации портфеля. Также введение новых кредитных продуктов в состав кредитного портфеля приведет к росту практически всех показателей доходности. Показатель общей кредитной активности возрастет до 0,86, что означает, что 86% активов банка сформированы за счет выданых кредитов физическим и юридическим лицам. Существенно увеличтся значение показателя использования привлеченных средств, его величина возрастет до 1,11, что, безусловно, заслуживает положительной оценки, поскольку говорит о росте эффективности вложенных средств.
Для дальнейшего развития кредитования частных лиц было также предложено внедрение системы онлайн-кредитования. Рано или поздно к использованию онлайн-кредитования придут многие российские банки и конкуренция на Российском рынке выдачи кредитов через Интернет также станет достаточно высокой. Ввиду этого в настоящее время для ООО «Банк Фининвест» удобный момент для того, чтобы заняться выдачей кредитов через Интернет и занять еще не заполненную нишу. Плюс ко всему в преддверии ожидания влияния европейского кризиса на экономику России, многие банки стали закрывать свои кредитные линии для определенного круга клиентов. ООО «Банк Фининвест» может воспользоваться данными обстоятельствам для повышения своей конкурентоспособности в сфере розничного кредитования.
Также банку необходимо активно продвигать свои кредитные продукты. Основными мероприятиями по продвижению продуктов банка стали: реклама в глобальной сети Internet и обучение менеджеров по привлечению новых клиентов.

Нормативно-правовые акты
1. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: от 02 декабря 1990 г. ФЗ № 395-1 (с послед. изм. и доп.) // Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02. г. № 86 ФЗ (ред. от 22.09.2009)
3. Федеральный закон от 3 декабря 2011 г. № 391-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
4. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями)
5. Инструкция ЦБ РФ № 139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банков»
Учебники и учебные пособия
6. Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.
7. Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Магистр-Пресс, 2010. – 456 с.
8. Банковское дело: учебник / Под ред. Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2011. – 643 с.
9. Банковское дело: учебник. / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н. Издание 5е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 780 с.
10. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева С.Л. М.:КНОРУС, 2011. – 260 с.
11. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КноРус, 2012. - 352 с.
12. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. – М.: КноРус, 2011. - 416 с.
13. Вавилов А. В., Ильин И. И. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «ЕвропеумПресс», 2011. – 127 с.
14. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. – 251 с.
15. Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2011. - 688 с.
16. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты – «Волтерс Клувер», 2011. – 356 с.
17. Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2011. – 687 с.
18. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. – 732 с.
19. Лобачева Т. А. Оценка качества банковских услуг. - Екатеринбург: ИЭУРоРАН, 2011. – 265 с.
20. Николаева Т.П. Банковский маркетинг. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 321 с.
21. Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013. – 448 с.
22. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: Учебное пособие. — М.: Изд-во Эксмо-Пресс, 2010. – 210 с.
23. Шевчук Д.А. Финансовое право. Учебное пособие. М.:Эксмо, 2011. – 171 с.
Периодические издания
24. Белых А. Карточный подход // Бизнес журнал для малого и среднего бизнеса. 2011. - С.34-41.
25. Громов A.C. Электронные банковские услуги: от наличных к безналичным расчетам // Банковские услуги. 2009.- № 11. - С. 33-36.
26. Базель II для российских банков // Журнал «Финансовый директор» - www.fd.ru.
27. Григорьев А. В. Private Banking в теории и практике // Ваш Банк. 2009. № 10.
28. Зверьков А.И. Малый бизнес: доступность кредитов и банковские инновации // Финансы и кредит, №22, 2012. – С.14-17.
29. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты региональных банков: спрос и предложение // Финансы и кредит, №24, 2012. – С.23-28.
30. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Региональные банки в трансформационной экономике // Финансы и кредит, №7, 2012. – С.5-10.
31. Иевлева А.А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков // Финансы и кредит, №10, 2011. – С.8-15.
32. Карташов А.В. Краткая характеристика мер финансовой поддержки банковской системы США // Банковское право. 2010. № 2. С. 29.
33. Курапов С.С. Особенности стратегии интернационализации транснациональных банков в условиях глобализации // Terra Economicus. 2011. Т. 9. № 3-3. - С. 164-166.
34. Козырев А.В. Роль банков с иностранным капиталом в банковской системе Российской Федерации // Молодой ученый. 2011. № 4-1. - С. 157-158.
35. Неретина Е.А., Солдатова Е.В. Клиентоориентированный подход к управлению коммерческим банком // Финансы и кредит, №7, 2012. – С.32-40.
36. Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013. – 315 с.
37. Попкова Е.Г., Суворина А.П. Факторы формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических лиц // Финансы и кредит, №21, 2010. – С.12-22.
38. Рыкова И.Н., Харитонова В.И. О деятельности на российском рынке банков с иностранным участием // Банковское дело. 2011. № 10. - С. 50-52.
39. Сидорин Е.В. Уровневая оценка конкурентоспособности отдельных видов банковских продуктов с учетом влияния механизмов Всемирной торговой организации // Финансы и кредит, №20, 2012. – С.3-8.
40. Сысоева Е.Ф., Скрыпник Е.Ю. Сущность, структура и факторы кредитного риска розничных банковских институтов // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, №7, 2010. – с.14-17.
41. Тихомирова E.B. Кредитные продукты современных российских банков // Финансы и кредит, №29, 2011. – С.22-27.
42. Хабаров В. И., Попова Н. Ю. Банковский маркетинг. М., 2011.
43. Шпалерская В.В. Дистанционное банковское обслуживание как новая технология предоставления банковских услуг // Научный вестник Волгоградской академии государственной службы. Серия: Экономика. 2011. Т. 1. № 5. С. 61-66.
44. Чхутиашвили Л.В. Банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения // Финансовая аналитика: проблемы и решения, №10, 2011. – С.5-8.
45. Чхутиашвили Л.В. Услуги коммерческих банков в новых условиях рыночной конкуренции // Финансовая аналитика: проблемы и решения, №25, 2011. – С.12-19.

46. Герасина Ю.А., Расулов Р.М. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Бизнес в законе. - №1. – 2011. – С.288 – 291
47. Пурлиев Б.К., Аннагурбанова Б.К. Методика оценки эффективности кредитного портфеля коммерческого банка // Бизнес Информ. - №11 – 2012. – С.131-134
48. Готовчиков И. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка // Банковские технологии.– 2007.– № 4.– С. 51.
49. Предтеченский А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банков¬ское дело.– 2005.– № 4.– С. 28 – 33.
50. Зайцев О.А. Формирование структуры кредитного портфеля коммерческим банком // Известия ТГУ. Экономические и юридические науки. - №1-1. – 2010 – С.130-137
51. Тысячная Ю.С. Методические подходы к оценке качества кредитного портфеля // Проблемы экономики. - №1. – 2014. – С.278 – 283
52. Ют Р. А. Использование скоринг-модели при управлении кредитным риском / Р. А Ют // Материалы Международной заочной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные проблемы управления риском». – Пермь, 2010.
53. Сорокина М.Г., Вагапова Д.З. Модель задачи формирования оптимального депозитно-кредитного портфеля банка // Управление большими системами: сборник трудов. - №5. – 2013. – С.111-113