Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита (на примере ПАО КБ «УБРИР»)

Актуальность исследуемой проблемы заключается, в том что в насто- ящее время кредит является одним из необходимых изобретений человече- ства. За счѐт дополнительного привлечения ресурсов заѐмщик имеет возмож- ность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение своих намеченных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Непосред- ственно от эффективности и бесперебойности функционирования кредитно- финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического разви- тия страны в целом.
Следовательно, необходимость и возможность кредита обусловлена за- кономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита явля- ется банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими бан- ками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке все- гда выступают как кредитор и заѐмщик.
Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заѐмщика на определѐнный срок. Заѐмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.
В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идѐт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заѐмщика может

сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.
Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского кредита (обеспечения выполнения заѐмщиком своих обязательств перед кре- дитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стиму- лирующее воздействие на заѐмщика, побуждая его к рациональному и разум- ному использованию заѐмных средств.
Возврат банковского кредита означает своевременное и полное пога- шение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправ- ленная деятельность банка, включающая систему организованных экономи- ческих и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, доку- ментацию, обеспечивающую возврат кредита.
Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуально- сти и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности бан- ковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Объектом исследования является Публичное акционерное общество КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Предметом исследования являются способы и формы обеспечения возвратности при банковском кредитовании.

Введение 5
Глава 1.Теоретические аспекты способов, форм и методики анализа обеспечения возвратности банковского кредита 8
1.1 Сущность обеспечения возвратности банковского кредита 8
1.2 Способы и формы обеспечения банковских обязательств 12
1.4 Методика анализа механизма обеспечения возвратности банковского кредита 24

Глава 2. Аналих возвратности банковского кредита на примере

ПДОСТАТОЧ

АО КБ

«УБРиР» 39
2.1 Организационно – правовая хсокращением арактеристика банка 39

2.2 Анализ флишь

инансовых показателей лбишь

анка ПАО КБ «УБРиР» 46

2.3 Анализ механизма обеспечения возврата кредита в ПВнежомзо АО
КБ «УБРиР» 56
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию обеспечения возвратности банковского кредита в ПАО КБ «УБРиР» 63
3.1 Проблемы и меры риазрезе х решениясебжул по обеспечению мьтаворизимини возвратности
кредитов 63
3.2 Совершенствование форм возвратности банковского кредита в
ПАО КБ "УБРиР" 67
Заключение 72
Список использованных источников 75
Приложение 1 80
Приложение 2 82

Целью работы является исследование способов и форм обеспечения возвратности банковского кредита с точки зрения приминения практики и теории, а также улучшение механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнение следую- щих задач:
 рассмотреть все теоретические аспекты способов и форм обеспе- чения возвратности банковского кредита;
 проанализировать возвратность банковского кредита на примере банка ПАО КБ «УБРиР»;
 разработать рекомендации по совершенствованию обеспечения возвратности банковского кредита;
 сформулировать общие выводы по проделанной работе.
Информационной базой дипломной работы послужили статистиче- ские и аналитические материалы Центрального банка РФ, нормативно- законодательные акты Российской Федерации, материалы периодических из- даний и Интернет-ресурсов.
В процессе работы над темой использовались методы сравнения, гори- зонтальный анализ, коэффициентный и статистичекиеметоды анализа.
Теоретической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов: С.С. Артемьева, В.В. Митрохин, В. И. Чугунов, Г.А. Тосунян , А.А. Триф и др.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в об- ласти обеспечения возвратности банковского кредита позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полу- ченных средств.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы включающего 45 источников, 2 рисунка, 20 таблиц и трѐх приложений. Ос- новная часть работы изложена на 82 страницах машинописного текста и 3
приложений.

. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14- ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru;
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.09.2017) – Доступ из справочно-правовой си- стемы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru
3. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банков- ской деятельности» актуальная редакция закона 395-1 от 26.07.2017 с изменениями, вступившими в силу с 26.07.2017– Доступ из справочно- правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultanlt.ru.
4. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
«О потребительском кредите (займе)» – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
Книги с одним автором
5. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2017. – 415 с.
6. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2018. – 210 с.
7. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Пи- тер, 2016 – 389 с.
8. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 464 с.
9. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. :

Финансы и статистика, 2016. – 364 с.
10. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2015. – 672 с.
11. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. - М.: Финансы и статистика, 2017. – 415 с.
12. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб.пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 352 с.
13. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю.М. Воронин. – М. : НОРМА, 2017. – 258 с.
14. Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. – 2-е изд. [Текст]. - М. : ФОРУМ, 2016. - 288с.
15. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. - М.: Банки и биржи, 2018. - 615 с.
16. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2016. - 400 с.
17. Киреев В.Л. Банковское дело [Текст] : учебник. - М.: КНОРУС, 2018.- 240с.
18. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и прак- тика). - М.: ОАО Издательство «Экономика», 2017. – 256 с.
19. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финан- совую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2018.-
№ 20. – С. 40-47
20. Коробова Г.Г. «Банковское дело»: Учебник, - М.: Юристъ, 2016 г.
- 751с.
21. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2017. - № 9. – С. 7-11l
22. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. – 2017. - № 5. – С.

6-9
23. Лаврушин О.И. «Банковское дело», - М.: Финансы и статистика, 2015 г. – 672 с.
24. Лаврушин, О.И. «Деньги, кредит, банки»: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп.. — М.: Финансы и статистика, 2016 г. — 464 с.
25. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: тео- рия и практика / А.В. Молчанов. – М.: Финансы и статистика, 2015. - 239 с.
26. Ольшанный А.И. «Банковское кредитование»,- М.: Русская Дело- вая Литература, 2015 г. – 352 с.
27. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ «ДИС», 2015. - 464 с.
28. Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии»- Учеб.пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 863с.
29. Тагирбекова К. Р Основы банковской деятельности. Издательство
«Весь мир», 2016. - 720 с.
30. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Дело Лтд., 2015. – 341 с.
31. Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее воз- врата. Под ред. Барщевского. - М.: 2016. – 286 с.
32. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2015. – 342 с.
Книги с двумя и более авторами
33. Алпатов Г.Е. Деньги, кредит, банки: учебник [Текст] / Г.Е. Алпа- тов, Ю.В. Базулин и др. Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Ведби, Изд-во Проспект, 2016. - 624 с.
34. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, 2017. - 399 с.
35. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. «Современ- ный экономический словарь», — 5-е изд., перераб. и доп.. — М.: ИН-

ФРА-М, 2016 г. — 495 с.
36. Трошин А.Н., Фомкина В.И. «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2015 г. 879 с.
37. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. - М.: 2016. – 542 с.
Статьи в журналах
38. Нурзат О.А. антикризисная стратегия управления проблемной за- долженностью банков [Текст] / О.А. Нурзат, А.М. Смулов // Бизнес и банки. - 2016. - №2. - С. 1-5.
39. Семкичев О.В. Инструменты управления кредитными рисками в условиях кризиса «плохих» долгов [Текст] / О.В. Семкичев // Управле- ние финансовыми рисками. - 2017. - №4. - С. 304-312.
40. Синицин А. Возможные подходы к работе с проблемной задол- женностью [Текст] / А. Синицин // Депозитариум. - 2017. - №8. - С. 18- 20.
41. Смулов А.М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов [Текст] / А.М. Смулов, О.А. Нурзат // Финансы и кредит. - 2016. - №35. - С. 2-12.
Электронные документы
42. BANKIR.RU: – Режим доступа: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://bankir.ru/
43. Официальный интернет-портал правовой информации: [Элек- тронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru
44. РосБизнесКонсалтинг: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rbc.ru/
45. Центральный банк Российской Федерации: [Электронный ре- сурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/