Все выполнено качественно и в срок. Спасибо автору большое!
Информация о работе
Подробнее о работе
Управление денежными потоками предприятия
- 29 страниц
- 2014 год
- 1296 просмотров
- 2 покупки
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
ВВЕДЕНИЕ
Одной из центральных проблем экономической теории, исследуемой в течение продолжительного периода, является проблема денежного обращения. Функционирование денежной сферы тесно связано с функционированием экономической системы в целом. Неотъемлемым элементом механизма функционирования экономической системы, представленной виде теоретической модели кругооборота доходов и продуктов, являются деньги, которые, сопровождают процесс функционирования экономики, образовывая денежные потоки, опосредующие движение стоимости. Денежные потоки предприятия представляют собой сложный и многокомпонентный объект управления. В связи с этим, в отечественной и зарубежной научной литературе уделяется значительное внимание исследованиям в данной области. Значительные расхождения в трактовках основных понятий обусловили актуальность продолжения исследований в данной области.
Управление движением денежных потоков является одним из первоочередных задач, так как руководители предприятий ежедневно сталкиваются спрогнозированием и управлением денежными потоками. Они решают, какуберечь деньги от инфляции, как обеспечить нормальную текущую деятельность,поддержать репутацию предприятия как надежного финансового партнера. Нопри этом необходимо избегать избыточных денег, их можно использоватьдля краткосрочных вложений, что в дальнейшем приведет к получениюдополнительного дохода.
Многие ученые большое внимание уделяют вопросам анализа движения денежных средств, поскольку он даетвозможность получить более достоверную информацию о состоянии бизнеса, чем отчет о прибылях и убытках, и меньше внимания уделяется планированию как частиуправления денежными потоками предприятий.
Важный вклад в разработку аналитического обеспечения управления денежными потоками предприятий сделалисовременные отечественные и зарубежные экономисты, в частности И. Бланк, В. Бочаров, Е. Бригхем, Дж. К. Ван Хорн, В. Галасюк, А. Горбунов, А. Кинг, Г. Ковальчук, Б. Колас, Ч. Ли, Л. Лигоненко, Л. Павлова, А. Поддерегин, Т. Рубинштейн, Е. Сорокина, М. Тутаринов, Дж. Финнерти, Н. Хахонова, Ю. Ямпольский и др.
Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия ООО «ТК Альтаир». В курсовой работе для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи:
Изучить и обобщить теоретические данные литературы по вопросу управления денежными потоками предприятия.
Проанализировать фактическое состояние управления денежными потоками на предприятии.
Рассмотреть направления улучшения управления денежными потоками предприятия.
Объект исследования – денежные потоки ООО«ТК Альтаир».
Предмет исследования – управление денежными потоками ОООТК «Альтаир».
Теоретическую базу исследования составили труды известных теоретиков и практиков в части исследования денежных средств и их потоков, статьи из периодических изданий, Интернет-источники.
Практическая значимость работы заключается в применимости предложенных рекомендаций на предприятиях с аналогичными проблемами в управлении денежными потоками.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Экономическая сущность денежных потоков предприятия 5
1.2. Политика управления денежными потоками предприятия 9
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ТК АЛЬТАИР» 14
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «ТК Альтаир» 14
2.2. Анализ денежных потоков ООО «ТК Альтаир» 15
2.3. Практические рекомендации по оптимизации денежных потоков ООО «ТК Альтаир» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28
ПРИЛОЖЕНИЯ 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Непрерывный процесс движения денежных средств во времени представляет собой денежный поток, который образно сравнивают с системой «финансового кровообращения», обеспечивающей жизнеспособность организации.
По итогам проведенного анализа на примере ООО «ТК Альтаир» можно сделать ряд выводов.
За 2012-2013 года в ООО «ТК Альтаир» на 3380 тыс. руб. сократился чистый денежный поток за счёт превышения расходов (основная доля которых пришлась на прочие расходы) над доходами организации.
Основной деятельностью, генерирующей положительные и отрицательные денежные потоки в 2012 и 2013 гг. сталатекущая деятельность, инвестиционная и финансовая деятельность отсутствовала. Предприятие перестало получать денежные средства от инвестиционной и финансовой деятельности.
Низкие значения эффективности денежного потока предприятия являются причиной недостаточного уровня общей эффективности деятельности предприятия в области инвестиций и финансов.
Таким образом, мы видим, что особое внимание необходимо уделить развитию финансовой и инвестиционной деятельности предприятия, а также осуществлять эффективный контроль денежных потоков предприятия, т.е. проверять правильность целевого использования привлечённых денежных средств.
Оценкой результативности предложенных мероприятий по оптимизации управления денежными средствами будет являться увеличение чистого денежного потока денежных средств и их эквивалентов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Азрилиян А. Большой экономический словарь. – М.: Институт новой экономики, 2010. – 1472 с.
2. Анализ финансовой отчетности / Под ред. Н.С. Пласковой. — М.: Эксмо, 2010. – 384 с.
3. Белолипецский В.Г. Финансы фирмы / В.Г. Белолипецский, И.П. Мерзлякова. - М.: ИНФРА-М. - 2010. – 365 с.
4. Бланк И. А. Управление денежными потоками. К.: Ника-Центр, 2010. С. 138. – 736 с.
5. Бородин А.И., Ишина И.В., Наточеева Н.Н., Сорочайкин А.Н. Эволюция подходов к определению денежных потоков предприятия // Вестник Самарского государственного университета. 2013. № 1 (102). С. 125-131.
6. Бригхэм Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2013. – 592 с.
7. Варнаева Н.Е. Оптимизация денежных потоков организации // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2013. № 4-2. С. 72-75.
8. Жежель Ю.В. Сущность «потокового подхода» и эволюция определений денежных потоков предприятия. // Вестник СевНТУ, 2010. – Вып. 98. – С. 37-40.
9. Козлов С.М. Проблема оптимизации финансовых потоков предприятия: актуальность в условиях экономического кризиса. // Вестник БНТУ, 2011. - № 5.
10. Ломтатидзе О.В. Политика управления денежными потоками предприятия // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2013. № 7-2. С. 90-105.
11. Орлова В.М. Система управления денежными потоками в организации: проблемы и пути их решения // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2013. № 3 (113). С. 115-119.
12. Тинякова В.И., Тимофеева Н.Ю. Управление денежными потоками предприятий: проблемы и методы // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2013. № 2. С. 93-97.
13. Волошина Ю. Оптимизация денежных потоков. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.gaap.ru/biblio/corpfin/ short/030.asp
14. Моисеева И.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.profiz.ru/se/5_2010/ upravlenie_deneznymi_poto/
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
