все отлично, спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Управление денежными потоками
- 31 страниц
- 2016 год
- 259 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Введение
В процессе своей финансово-хозяйственной деятельности все предприятия вступают во взаимоотношения с различными контрагентами, поставщиками товарно-материальных ценностей, покупателями своей продукции, финансовыми органами по уплате налогов, кредитными организациями, а также разными общественными организациями и своими сотрудниками. Данные взаимоотношения основаны на денежных расчетах.
Тема курсовой работы крайне актуальна, поскольку управление денежными потоками играет большое значение. Сегодня, когда финансовое положение многих российских организаций крайне неустойчиво, одним из основных объектов управления должны стать именно денежные потоки.
Знание и практическое использование современных методов организации и эффективного управления денежными потоками позволяют осуществлять самостоятельное финансирование деятельности предприятия и не привлекать сторонних кредиторов, а это в свою очередь обеспечивает его переход к новому качеству развития.
Целью исследования в курсовой работе является раскрытие теоретических и практических особенностей управления денежными потоками предприятия.
Актуальность и цель курсовой работы предопределили необходимость решения следующих задач:
- проанализировать теоретическую и информационную базу, в которой представлены основы управления денежными потоками на предприятия;
- провести анализ денежных потоков на примере ОАО «ЮДИП»);
- разработать направления оптимизации денежных потоков в ОАО «ЮДИП»);
- оценить эффективность предложенных рекомендаций по оптимизации денежных потоков.
Объектом исследования в курсовой работе выступает предприятие открытое акционерное общество «ЮДИП» (ОАО «ЮДИП»).
Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
Теоретическую и эмпирическую основу исследования составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики в области финансового анализа и управления, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Курсовая работа изложена на 33 страницах печатного текста, состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введение обосновывается актуальность выбранной темы, определен предмет, объект, сформулирована цели и задачи исследования. Основная часть исследования содержит три главы. Первая глава носит теоретический характер и посвящена теоретическим основам управления денежными потоками. Вторая глава носит практический характер, в данной главе проведен анализ организации управления денежными потоками на предприятии. Третья глава носит рекомендательный характер, в данной главе предложены рекомендации по оптимизации денежных потоков на предприятии.. Заключение содержит общие выводы и предложения в целом по работе.
Содержание
Введение 3
1 Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии 5
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 5
1.2 Классификация денежных потоков 8
1.3 Методика расчета времени обращения денежных средств 11
2 Организация управления денежными потоками на предприятии 15
2.1 Производственно-экономическая характеристика ОАО «ЮДИП» 15
2.2 Оценка состояния денежных потоков ОАО «ЮДИП» 18
2.3 Анализ основных показателей движения денежных потоков ОАО «ЮДИП» 20
3 Пути оптимизации движения денежных потоков на предприятии 25
Заключение 30
Список используемой литературы 32
Приложения 34
Заключение
В заключение следует отметить, что основная искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход обеспечивает возможность сохранения повседневной платежеспособности предприятия, извлечения дополнительной прибыли за счет инвестиций появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их омертвления.
ОАО «ЮДИП» - это предприятие, основным видом деятельности которого производство и реализация окон из поливинилхлорида. В результате анализа движения денежных потоков в ОАО «ЮДИП» за 2013-2015 гг. было выяснено, что в 2013 году у предприятия одним положительным чистым денежным потоком был поток от инвестиционной деятельности. От текущей деятельности присутствовал отрицательный чистый денежный поток, поэтому говорить о покрытии оттока денежных средств по финансовой деятельности не представляется возможным. Любое предприятие, которое планирует продолжать свою деятельность в течение довольно длительного периода, не должно допускать возникновения ситуации, аналогичной ситуации в 2013 году, поскольку она может привести к самым неблагоприятным для предприятия результатам. Однако уже в 2015 годуy наблюдается значительное улучшение ситуации, поскольку чистый денежный поток от текущей деятельности ОАО «ЮДИП» полностью покрыл отрицательный чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (14018 тыс. руб. 8836 тыс. руб.), а также покрыл отрицательный чистый денежный поток от финансовой деятельности (14018 тыс. руб. 8836 2833 тыс. руб.). Данное обстоятельство в свою очередь свидетельствует о весьма успешном функционировании предприятия в 2014 году, а также его способности обеспечить довольно стабильный денежный поток, который является достаточным для долгосрочного инвестирования и погашения его финансовых обязательств.
В целях оптимизации денежных потоков ОАО «ЮДИП» рекомендуется осуществление следующих мероприятий:
- организация системы планирования денежных потоков;
- повышение объемов реализации продукции за счет роста производительности труда вследствие усиления материальной заинтересованности сотрудников и сокращения потерь рабочего времени;
- снижение расходов денежных средств на закупку сырья при помощи заключения договоров на поставку продукции с местными поставщиками;
Данные мероприятия будут по оптимизации денежных потоков в итоге поспособствуют увеличению поступления денежных средств предприятия а также снижению расходования денежных средств, что положительно скажется на финансовом состоянии предприятия.
Список используемой литературы
1. Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Омега-Л, 2012, с.69.
2. Александров, О.А. Экономический анализ: Учебное пособие / О.А. Александров, Ю.Н. Егоров. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 c.
3. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 366 c.
4. Даллакян А. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерия и банки. - №12. – 2012. - С114.
5. Другов М.Г. Особенности анализа отчета о движении денежных средств косвенным методом // Международный бухгалтерский учет. - №3. – 2015. – С.59
6. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): Учебное пособие / Д.И. Жиляков. - М.: КноРус, 2012. - 368 c.
7. Зимин Н.Е., Солопова В.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КолосС, 2013. - 240 с.
8. Коваленко Ю.А. Методы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №6. - 2012. – С.77.
9. с.Корнеев Д.А. Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджер. - №4. – 2014. –С22-24.
10. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / Д.В. Лысенко. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 320 c.
11. Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. - №5. – 2012 - С.56.
12. Супрунович Е.Б. Планирование денежных потоков предприятия // Консультант директора. – №3. – 2014 - С.46
13. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ. – Ростов н/Д: «Феникс», 2012. – 355 с. Чуев, И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. - М.: Дашков и К, 2013. - 384 c.
14. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 343 с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
