АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА: ТЕОРЕТИЧСКИЕ АСПЕКТЫ, СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННЫХ КОНЦЕПЦИЙ 7
1.1. Теоретические основы кредитования хозяйствующих субъектов 7
1.2. Содержание, значение и методики и анализа кредитоспособности заемщика 13ВВЕДЕНИЕ 4
1.3. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «МОСТОВОЙ-11» 43
2.1. Общая характеристика ОАО «Мостострой-11» 43
2.2. Анализ кредитоспособности ОАО «Мостостроой-11» на основе классификационных моделей анализа 45
2.3. Анализ кредитоспособности предприятия ОАО «Мостостррой-11» по методике, разработанной ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России» 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 56
ПРИЛОЖЕНИЯ 62

ВВЕДЕНИЕ

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Кредитная система является важной частью экономики любой страны, от ее функционирования зависит развитие всей страны, и в первую очередь в экономическом плане. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью.
Банки больше всех нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и организаций: их прибыльность и ликвидность во многом зависит от финансового состояния клиентов.
...

1.1. Теоретические основы кредитования хозяйствующих субъектов

В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная экономическая категория. Благодаря кредиту экономика в целом, а так же отдельные юридические и физические лица имеют возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность физических ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных намеченных целей.
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты, является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.
...

1.2. Содержание, значение и методики и анализа кредитоспособности заемщика

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствует расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России. [24, с. 9]
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.
...

1.3. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежного потока, делового риска и менеджмента.
Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности. Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны.
...

2.1. Общая характеристика ОАО «Мостострой-11»

Открытое акционерное общество «Мостострой-11» создано 09 декабря 1992 года, путем приватизации государственного Мостостроительного треста № 11 Министерства транспортного строительства СССР, образованного в 1975. Головной офис компании расположен в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, г. Сургуте, ул. Энергетиков, 26. [15]
За 30 лет работы мостостроителями Западной Сибири в сложных гидрогеологический и климатических условиях построено свыше 250 больших и внеклассных мостов и около 2000 малых и средних на территории Тюменской области и ее северных автономных округов - Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком.
Особое место среди проектов осуществленных обществом занимает сданный в эксплуатацию в 2000 году автодорожный мост через реку Обь в районе города Сургута не имеющего аналогов в мировом мостостроении. Так же компания построила уникальный мост через реку Иртыш в г. Ханты-Мансийске.
...

1. Балабанов Т.И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта : учебник/ И. Т. Балабанов. -2-е изд.. -Москва: Финансы и статистика, 2001 .-208 c.
2. Банки Томска. Принципы кредитования. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://banki.tomsk.ru/pages/51/?print=y
3. Бухгалтерская отчетность ОАО «Мостострой-11» за 1 квартал 2010 года.
4. Все о менеджменте и IT. Банковский менеджмент. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://vernikov.ru/management/bankovskij-menedzhment/item/121-2009-07-02-11-38-20.html
5. Годовой отчет 2009 ОАО «Мостострой-11»
6. Деньги. Кредит. Банки : учеб. для студ. вузов, обуч. по эконом. спец./ Ред. Е. Ф. Жуков. -Москва: ЮНИТИ, 2002 .-623 c.
7. Дробышевский С. М. Анализ конкуренции в российском банковском секторе/ С. М. Дробышевский, С. А. Пащенко. -Москва: ИЭПП, 2006 .-130 с.
8. Ежеквартальный отчет ОАО «Мостострой-11» за 1 квартал 2009 года.
9. Ежеквартальный отчет ОАО «Мостострой-11» за 2 квартал 2009 года.
10. Ежеквартальный отчет ОАО «Мостострой-11» за 3 квартал 2009 года.
11. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учеб.-практ. пособие для студ. вузов/ Д,А. Ендовицкий , И. В. Бочарова . -Москва: КноРус, 2005 .-272 с
12. Жарылгасова Б. Т. Анализ финансовой отчетности : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. "Бух. учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение"/ Б. Т. Жарылгасова, А. Е. Суглобов. -2-е изд., перераб. и доп.. -Москва: КноРус, 2008 .-304 с
13. Журавкова И. В. Актуальные вопросы учета, анализа и аудита в современных условиях : сб. ст./ сост. И. В. Журавкова. -Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2001 .-172 c.;
14. Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента / О. А. Зверев // Финансы и кредит. – 2004. – № 18(156). – С. 3.
15. История создания и развития ОАО «Мостострой-11». [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.ms11.ru/about/history/
16. Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками. / Калашникова З.В// Финансовый менеджмент . – 2002 -№ 3.
17. Киселев В.В. Коммерческие банки в России : настоящее и будущее : банковская политика, регулирование и управление/ В. В. Киселев. -Москва: Финстатинформ, 1998 .-400 с.
18. Клуб банковских аналитиков. Методические материалы. Методика определения кредитоспособности банков-контрагентов Европейского трастового банка. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.bankclub.ru/materials-credit-banks-etb.htm
19. Корчагин Ю.А. Деньги; Кредит; Банки : [учеб. пособие]/ Ю. А. Корчагин. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2006 .-348 с.
20. Коупленд Т. Стоимость компаний : оценка и управление : пер. с англ./ Т. Коупленд, Т. Коллер, Дж. Муррин. -3-е изд.. -Москва: Олимп-Бизнес, 2005 .-576 с.
21. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент : Учеб. пособие/ М.H. Крейнина. -Москва: Дело и Сервис, 1998 .-304 c
22. Купчинский В. А. Система управления ресурсами банка/ В. А. Купчинский, А. С. Улинич. -Москва: Экзамен, 2000 .-224 c.
23. Лаврушин О.И. Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие/ О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. -Москва: КНОРУС, 2005 .-256 c.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело : учеб. для студ. вузов/ ред. О. И. Лаврушин. -2-е изд., перераб. и доп. -Москва: Финансы и статистика, 2005 .-672 с.
25. Малахова Н.Г. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие/ Н. Г. Малахова. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2007 .-217 с.
26. Методика оценки кредитоспособности заемщика, основанная на нечетко множественной математической модели. Чернов В.Г., Илларионов А.В. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.rusnauka.com/TIP/All/Economica/149.html
27. Методические рекомендации по организации проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства с учетом данных управленческой отчетности. ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России». Тюмень 2004г.
28. Методическое пособие сотрудникам подразделений Службы внутреннего контроля по анализу финансового состояния заемщика - юридического лица, использующего стандартные формы отчетности. ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России». Тюмень 2008г.
29. Методическое пособие сотрудникам подразделений Службы Внутреннего контроля по анализу финансового состояния заемщика –юридического лица, не ведущего стандартные формы отчетности. ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России». Тюмень 2008г
30. Методы определения кредитоспособности. Деловой риск. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.creditconsult.com.ua/metody-opredeleniya-kreditosposobnosti-delovoj-risk/
31. Организационная структура ОАО «Мостострой-11» [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.ms11.ru/management/management/
32. Основные объекты строительства и деятельность компании. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.ms11.ru/about/pride/irtysh/index.php
33. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка : [учеб. пособие]/ В. И. Петрова, А. Ю. Петров. -Москва: Финансы и статистика, 2007 .-560 с.
34. Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка/ М. А. Поморина. -Москва: Финансы и статистика, 2002 .-384 c.
35. Регламент определения класса кредитоспособности заемщика –юридического лица 285-4-р от 23.07.04 ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России».
36. Рекомендации Управления кредитования для кредитных специалистов осуществляющих операции кредитования субъектов малого предпринимательства, использующих стандартную бухгалтерскую отчетность. ОАО «Западнно-Сибирский банк Сбербанка России» Тюмень 2006
37. Рекомендации Управления кредитования для кредитных специалистов, осуществляющих операции кредитования субъектов малого предпринимательства, не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность. ОАО «Западно-сибирский банк Сбербанка России». Тюмень 2006г.
38. Свиридов О.Ю. Банковское дело : 100 экзаменационных ответов : экспресс-справочник для студ. вузов/ О. Ю. Свиридов. -Москва; Ростов-на-Дону: МарТ, 2005 .-256 c.
39. Система раскрытия информации на рынке ценных бумаг. ОАО «Мостострой-11». [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.disclosure.ru/issuer/8617001665/index.shtml#
40. Союз строителей тюменской области. Список организаций-участников. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.ssrto.ru/firm/17
41. Тарханова Е. А. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие/ Е. А. Тарханова. -2-е изд., перераб. и доп.. -Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2008 .-299, [1] с.
42. Тарханова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие/ Е. А. Тарханова; Тюмен. гос. ун-т, Ин-т дистанц. образов., Междунар. ин-т финансов, управления и бизнеса. -Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2005 .-268 с
43. Устав ОАО «Мостострой-11» от 18.06.2008.
44. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.
45. Хрестинин В.В. Оценка отраслевой составляющей в рамках комплексного анализа кредитоспособности потенциального заемщика. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва -2007. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.econ.msu.ru/cmt2/lib/a/978/file/Hrestinin.pdf
46. Черненко А. Ф. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия/ А. Ф. Черненко, Н. Н. Илышева, А. В. Башарина. -Москва: ЮНИТИ, 2009 .-207 с.
47. Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2004. – № 22(160). – С. 3–7.
48. Шевчук Д. А. Деньги. Кредит. Банки : курс лекций в конспективном изложении : учеб.-метод. пособие/ Д. А. Шевчук, В. А. Шевчук. -Москва: Финансы и статистика, 2006 .-160 с.
49. Щербаков В. А. Краткосрочная финансовая политика : учеб. пособие для студ. вузов/ В. А. Щербаков, Е. А. Приходько. -3-е изд., стер.. -Москва: КноРус, 2009 .-272 с.
50. Щербаков В.А. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) / Щербаков В.А. Щербакова Н.А. -Москва: Омега, 2009 .-299 с.