Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования.
Чтобы обеспечивать выживаемость коммерческого банка в современных условиях, необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своего банка, так и соответствующих потенциальных конкурентов.
Финансовое состояние - важнейшая характеристика экономической деятельности коммерческого банка, а финансовая устойчивость и ликвидность является залогом выживаемости и основой стабильности финансового положения. Они определяют конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого банка и его партнёров в финансовом отношении.
Проблема ликвидности и финансовой устойчивости банков, работающих в рыночной экономике, относится к числу наиболее важных не только финансовых, но и общеэкономических проблем. Действительно, значение финансовой устойчивости отдельных хозяйствующих субъектов для экономики в целом очень велико. Эффективное бесперебойное функционирование коммерческих банков, как отдельных элементов единого, агрегированного механизма экономики, обеспечивает его нормальную, отлаженную работу. Ухудшение финансового состояния отдельного банка неизбежно приведет к сбоям в работе механизма экономики.
В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
В этой связи актуальность темы исследования не вызывает сомнений.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение и обобщение теоретических и практических вопросов и задач управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность, значение и характеристику финансовых ресурсов коммерческого банка;
2. Проанализировать финансовые инструменты коммерческого банка на примере ОАО «МТС-Банк»;
3. Определить пути совершенствования деятельности коммерческого банка ОАО «МТС-Банк».
Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «МТС-Банк», который осуществляет все виды банковской деятельности на основании имеющихся у него лицензий.
Предметом исследования являются экономические отношение, возникающие в процессе управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.
Методической базой курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области финансового анализа и банковского менеджмента, а именно учебно-практическое пособие Костериной Т.М. «Банковское дело», в котором изложены основные термины, принципы и методы банковской деятельности. Кроме того, использовался учебник Жарковской Е.П. «Банковское дело», в котором рассмотрены вопросы организации банковских систем, все виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управлением ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка. Широкое использование в работе получил учебник под редакцией Лаврушина О.И. «Банковский менеджмент», в котором нашли свое отражение современные взгляды на банковский менеджмент. Кроме того в работе использовалось учебное пособие «Основы банковской деятельности», подготовленное кафедрой банковского дела РЭУ им. Плеханова. Так же в работе использовались периодические издания. Кроме того в работе использовались труды таких ученых, как Шевчук Д.А., Белоглазова Г.Н., Батракова А.Г., Коробова Г.Г., Петров А.Ю., Жариков В.В. В работе также использовались научные публикации Хворостовского Д. В, Конягиной М.Н., Маловой О.Ю., Радовской Н.П., Просаловой В.С., Смольяниновой Е.Н., Бондаренок Т.Г., Каштымой Е.А.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию управлением деятельности коммерческого банка.
Нормативной базой исследования являются Федеральные законы и положения, инструкции и указания Центрального Банка России.
Информационной базой является годовой отчет и аудиторские заключения ОАО «МТС-Банк» за 2010-2012 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе раскрывается сущность, значение и характеристика финансовых ресурсов банка, формируется значение ликвидности, как основной характеристики работы коммерческого банка. Освещается теоретические основы анализа эффективности деятельности коммерческого банка.
Во второй главе проводится анализ финансовых инструментов ОАО «МТС-Банк». Дается организационно-экономическая характеристика ОАО «МТС-Банк». Раскрываются основные финансовые результаты работы Банка за 2011г. Прводится сравнительный анализ нескольких коммерческих банков.
В третьей главе определяются перспективы совершенствования деятельности коммерческого банка ОАО «МТС-Банк». Предлагаются пути совершенствования банковских рисков. Кроме того, дается экономический анализ объединения двух коммерческих банков в один ОАО «МТС-Банк» и «Далькомбанк».

Содержание

Введение 3
1. Сущность, значение и характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка 7
1.1. Значение ликвидности, как основной характеристики работы коммерческого банка 7
1.2. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка 14
2. Анализ финансовых инструментов коммерческого банка на примере ОАО «МТС-Банк» 20
2.1. Организационно – экономическая характеристика деятельности ОАО «МТС –Банк» 20
2.2. Основные финансовые результаты работы ОАО «МТС-Банк» за 2011 год 31
2.3. Сравнительный анализ коммерческих банков 61
3. Перспективы совершенствования деятельности коммерческого банка ОАО «МТС-Банк» 67
3.1. Совершенствование работы с банковскими рисками 67
3.2. Экономический анализ интеграции ОАО «МТС-Банк» и ОАО «Далькомбанк» 78
Заключение 82
Список использованных источников 91

Содержание

Введение 3
1. Сущность, значение и характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка 7
1.1. Значение ликвидности, как основной характеристики работы коммерческого банка 7
1.2. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка 14
2. Анализ финансовых инструментов коммерческого банка на примере ОАО «МТС-Банк» 20
2.1. Организационно – экономическая характеристика деятельности ОАО «МТС –Банк» 20
2.2. Основные финансовые результаты работы ОАО «МТС-Банк» за 2011 год 31
2.3. Сравнительный анализ коммерческих банков 61
3. Перспективы совершенствования деятельности коммерческого банка ОАО «МТС-Банк» 67
3.1. Совершенствование работы с банковскими рисками 67
3.2. Экономический анализ интеграции ОАО «МТС-Банк» и ОАО «Далькомбанк» 78
Заключение 82
Список использованных источников 91

Список использованных источников

1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации" от 10.07.2002. №86-ФЗ.
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990. №395-1.
3. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999. № 40-ФЗ.
4. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ.
5. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" от 29.03.2004 №255-П.
6. Положение "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 07.08.2009 №342-П.
7. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 N 110-И.
8. Указание Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" от 12.11.2009. №'2332-У.
9. Указание Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" от 16.01.2004. № 1376-У.
10. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ. Учеб. пособие / М.: ТК Велби, Проспект, 2006 – 344 с.
11. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Под редакцией: Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012. - 605 с.
12. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов: под ред. д-ра эконом. наук проф. О.И. Лаврушина – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009 – 560 стр.
13. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III / Под ред. Микаэа Олсена. — М.: ООО «Альфа и Омега», 2005. 356 с.
14. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Под редакцией: Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012. - 605 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Коробовой Г.Г. 2-е изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Учебник для студентов ВУЗов по специальности "Финансы и кредит" / М., 2005. - 364 с.
17. Басовский Л.Е Финансовый менеджмент.: учебное пособие / М.: ИНФРА-М, 2009. – 240с.
18. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. / 10-е изд. – СПб.: Питер, 2009- 960 с.
19. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие. — М.: Кнорус, 2005. — 160 с. Герасимова Е.Б.
20. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет учебник 6-е изд., испр./ М.; Омега – Л, 2007. – 570 с.
21. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ.: учебник /М.: КноРус, 2006. – 544 с.
22. Волков Д.Л. Финансовый учет: теория, практика, отчетность организации : учеб. пособие/ СПб.: СПбГУП, 2006 – 640 с.
23. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / 4-е изд., испр. и доп.- М.: Омега-Л, 2006 – 452 стр.
24. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н Финансовый анализ.: учебник/ М.: ТК Велби, Проспект, 2006 – 624с.

25. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. Финансы и статистика, 2009. - 304 с.
26. Кокин А.С., Ясенев В.Н. Финансовый менеджмент/ 2-е изжание М.: 2009 – 511 с.
27. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие./ М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009 – 360 стр.
28. Куликов Н.И., Тишина Л.С. Финансово-кредитная система / Тамбов: ТГТУ, 2009. -80 с.
29. Морозко Н.И. Финансовый менеджмент./ М.: ВГНА Минфина России, 2009.- 197 с.
30. Мощенко Н.П. Международные стандарты учета и финансовой отчетности./ М.: Финансы и статистика, 2007.- 272 с.
31. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. -М.: КНОРУС, 2011. 304 с. Потёмкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие / С.А. Потёмкин. — М.: КНОРУС, 2010.-264 с.
32. Потёмкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие / С.А. Потёмкин. — М.: КНОРУС, 2010.-264 с.
33. Ронова Г.Н., Ронова Л.А. Анализ финансовой отчетности Учебно-методический комплекс / М.: ЕАОИ, 2008. – 240с.
34. Соколова Е.С. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебно-методическое пособие/ М.: ММИЭИФП, 2004 – 83 с.
35. Стратегический менеджмент в коммерческом банке: / А.Р. Алавердов. -М.: Маркет ДС, 2007. 576 с.
36. Турбо-анализ банка: учебное пособие / Е.Б. Герасимова. М.: ФОРУМ, 2010.-384 с.

37. Финансовый анализ.: Учебное пособие / Под ред. Новашиной Т.С. М.: МФПА, 2005 – 192 с.
38. Финансовый учет. Под ред. Гетьмана В.Г./ 3-е издание М.: Финансы и статистика , 2005 – 816 с.
39. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / М.: Дашков и К, 2003 – 544с
40. Шевчук Д.А. Банковские операции. Учебное пособие / Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 224с.
41. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций./ 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфа-М, 2008 – 208 с.
42. Бобрик М.А. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Банковское дело, 2011, № 8
43. Бондаренко Т.Г., Белоцерковский В.И. Использование принципов хозрасчета для повышения эффективности работы кредитной организации // Известия ТГУЭЮ. – 2009.- № 3.
44. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. // Вестник ФА., 2005, № 2.
45. Зеленский Ю.Б., Бирюкова Е.А. Механизмы повышения устойчивости банковской системы // Деньги и кредит, 2006., № 7.
46. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит, 2006., № 2.
47. Карминский А-М. Нужно ли России свое рейтинговое пространство для управления рисками банков? // Аналитический банковский журнал, 2010. №6.
48. Карминский A.M., Солодков В.М., Сосюрко В.В. Единое рейтинговое пространство: шаг от мифа к реальности // Банковское дело, 2011., № б.

49. Конягина М.Н. Коммуникационное моделирование в системе повышения эффективности банковского менеджмента // Проблемы современной экономики. – 2011г. - № 3
50. Коробов, Ю. И. Новое понимание банковской культуры / Ю. И. Коробов // Финансы и кредит. -2012. №15. - С. 2-4.
51. Ларионова И.В. Финансовая модель банка: теоретический и практический аспекты //Банковские услуги, 2010, № 2.
52. Малова О.Ю. Особенности системы управления в банковской сфере // Известия РГПУ. – 2009. - № 119.
53. Об обязательных нормативах банков : инструкция ЦБ от 16 янв. 2004 г. № 110-И // Вестник банка России. – 2010. – № 66. – С. 39–40.
54. Панов Д.В. Финансовая стабильность банков. Методологический подход // Вестник ФА, 2008., № 3.
55. Просалова В.С., Смолянинова Е.А. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией // Современные исследования социальных проблем. – 2012. - № 5.
56. Радковская Н.П. Прибыль и государственное регулирование деятельности кредитных организаций // Известия ИГЭА. – 2009.- № 3.
57. Радковская Н.П. Организация финансового менеджмента кредитной организации (банка) // Известия ИГЭА – 2009. - № 2.
58. Распорова, О. А. Качество инвестиционного банковского кредита / О. А. Распорова // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: Материалы международной научно-практической конференции. Саратов: СГСЭУ, 2009. - С. 184-188.
59. Хворостовский Д. В. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков – Журнал «Финансы и кредит», № 15. апрель 2011г.
60. http://www.cbr.ru/- Центральный банк Российской Федерации.
61. http://www.government.ru- Правительство Российской Федерации.
62. http://www.minfin.ru/ru/ - Министерство финансов Российской Федерации.
63. http://www.banki.ru/ - Информационный портал «Банки.ру»
64. http://www.expert.ru – Официальный сайт журнала «Эксперт».