Анализ пассивных операций коммерческого банка (на примере отделения ОАО Сбербанк)

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы. Глобализация финансовых рынков, преобразование экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы являются одной из основных функций банков. Помимо организаций денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора, купля-продажа ценных бумаг. В связи с этим у банков возникает необходимость в дополнительных ресурсах. Данную проблему банки решают за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которой зависит устойчивость функционирования банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Объектом исследования является деятельность мордовского отделения №8589 ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются пассивные операции коммерческих банков.
Цель дипломного исследования – изучение и совершенствование депозитной политики коммерческих банков.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• Описать сущность и виды пассивных операций коммерческого банка;
• Дать характеристику пассивных операций коммерческого банка в современных условиях;
• Описать особенности осуществления пассивных операции коммерческого банка за рубежом;
• дать характеристику деятельности ОАО «Сбербанк»;
• провести анализ пассивных операций банка;
• Исследовать депозитную политику коммерческого банка;
• Описать мероприятия по развитию пассивных операций в коммерческих банках России;
• выявить пути повышение ликвидности и платежеспособности банка;
• выявить пути совершенствование депозитной политики банка.
Поставленные задачи определили структуру данной дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе раскрывается сущность пассивных операций, депозитной политики. Во второй главе дается характеристика основного направления деятельности банка. Проводится анализ текущего состояния пассивных банка на примере мордовского отделения №8589 ОАО «Сбербанк».
Третья глава посвящена предложениям и рекомендациям по совершенствованию пассивных операций в мордовском отделении №8589 ОАО «Сбербанк»: предлагаются новые вклады, применение ГЭП менеджмента, которые будут способствовать дополнительному привлечению средств населения и организаций.
Методологическую базу работы составляет метод сравнительного анализа и системного подхода. В работе использованы графические инструменты исследования.
Информационная база дипломной работы представлена законодательными и нормативными актами РФ, статистическими данными, публикуемые Центральным Банком РФ и другими официальными органами, учебной литературой и данными из периодических изданий, посвященными исследуемому вопросу.
Данная дипломная работа представляет собой практическую значимость для любого коммерческого банка. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики, предложенные автором, приведут к увеличению объема и качества пассивов банка, что особенно важно в существующих условиях недостаточности капитала и снижения прибыли банков.

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 4
1 Теоретические основы пассивных операций коммерческого банка 7
1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка 7
1.2 Характеристика пассивных операций коммерческого банка в современных условиях 12
1.3 Пассивные операции коммерческого банка за рубежом: основные особенности осуществления 23
2 Анализ пассивных операций ОАО «Сбербанк России» 30
2.1 Характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России» 30
2.2 Анализ пассивных операций банка 40
2.3 Исследование депозитной политики коммерческого банка 56
3 Разработка предложений по совершенствованию пассивных операций коммерческих банков 62
3.1 Мероприятия по развитию пассивных операций в коммерческих банках России 62
3.2 Повышение ликвидности и платежеспособности банка 66
3.3 Совершенствование депозитной политики банка 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88

Защитила данную работу на "отлично", имеется красный диплом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях – М.: Эксмо, 2014. – 912 с.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Феде-ральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.
4. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.
5. О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.
6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.
9. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: http://bankir.ru.
10. Андрюшин С.А. Банковские системы – М.: Инфра-М, 2011. – 235 с.
11. Афанасьева О.Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.
12. Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С. 1-6.
13. Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. – М.: Дело, 2008. – 356 с.
14. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2012.
15. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014.
16. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010.
17. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009.
18. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. – М.: Инфра-М, 2010. – 224 с.
19. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 – 656 с.
20. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.
21. Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.
22. Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.
23. Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.
24. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.
25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.
26. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2010 – 336 с.
27. Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.
28. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.
29. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. – 2008. № 7 – С.10-22.
30. Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61-65.
31. Костерина Т.М. Банковское дело – М.: Экономика, 2012. - 360 с.
32. Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.
33. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНО-РУС, 2013.
34. Лупанов B.B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С. 275-280.
35. Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.
36. Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2008.
37. Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С. 2-7.
38. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.
39. Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.
40. Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2009.
41. Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010.
42. Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, 656 с.
43. Трофимов К. Т. Банковское право. – М.: Контракт, 2012.
44. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», 2009.
45. Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 398.
46. Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. – 2008. № 6 – С.58-61
47. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) – М.: Эксмо, 2009.
48. Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2007.
49. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2012
50. Официальный сайт ЦБ РФ http://www.cbr.ru.