Управление прибылью коммерческого банка

Введение

Актуальность темы исследования. Наиболее важная сфера национального хозяйства каждой развитой страны – это современная и в достаточной мере развитая банковская система. Несмотря на то, в каком состоянии находиться экономика нашего государства, вопросы, которые связаны с проблемой формирования прибыли коммерческих банков будут всегда носить актуальный характер.
С помощью прибыли банк способен доказать, свою надежность и эффективность деятельности, привлекая при этом наибольшее количество клиентов, что благоприятно влияет на его репутацию и экономику страны в целом.
Одна из первостепенных, и, безусловно, сложных задач которые стоят перед нашей страной - это создание устойчивой, и эффективной банковской системы. Главной и самой значимой целью деятельности любого коммерческого банка является получение наиболее возможной максимальной прибыли при условии его устойчивого положения и продолжительного функционирования на рынке. Размер прибыли или убытка, которую получает банк, отражает результаты всей его произведенной деятельности, всех его активных и пассивных операций и в конечном итоге является его показательным итоговым финансовым результатом.
На величину прибыли коммерческого банка, самое большое влияние представляют далее перечисленные факторы: средний уровень процента за кредит, который банк предоставляет другим банкам и своим клиентам; средняя доходность всех его активных операций; соотношение его доходов и расходов; распределение дохода и доля прибыли в нем; затраты по обслуживанию кадров; изменение объема кредитных и активных депозитных операций; величина собственного капитала банка; структура кредитного портфеля.
Заинтересованность в том, чтобы увеличить объем прибыли исходит не только непосредственно от самого банка и его персонала, но и от государства, акционеров и пайщиков, вкладчиков банка, клиентов и партнеров. Рост прибыли создает для банка возможности для расширения своей деятельности, роста капитала и резервов, увеличения операций и услуг. Прибыль коммерческого банка для государства – это не только источник для получения налогов, но и так же является показателем надежности банка. Рост прибыли создает благоприятное впечатление у вкладчиков о надежности и репутации банка, а так же о эффективности его работы. Отчисления от прибыли является одной из первостепенных частей для оплаты труда персонала банка, и источником выплат дивидендов.
На объем прибыли оказывает непосредственное воздействие такие факторы как сумма доходов полученная банком, и сумма расходов которую он произвел. Как правило, прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов, и чистую прибыль.
Доходы, расходы и прибыль выступают отражением объективных и субъективных факторов, которые влияют на работу банка: клиентская база; местоположение; существование достаточных помещений для предоставления услуг клиентам; степень конкуренции; уровень развития финансовых рынков и взаимодействия с государственными органами и их представителями; качество управления банком, в том числе скорость и эффективность принятия управленческих решений; присутствие филиальной сети и дополнительных офисов; степень отслеживания текущих расходов банка ; применение современных технологий банка и т.д.
Для улучшения работы коммерческого банка, не менее важное значение, имеет фактор соотношения распределения прибыли между государством и банком, и внутри банка между накоплением и потреблением. Проблема распределения прибыли между государством и банком выступающим как субъект хозяйствования решаются законодательным установлением системы налогообложения коммерческих банков. Система распределения чистой прибыли, которая остается у банка после уплаты налогов, в наше время характеризуется его обширной самостоятельностью.
Отдел экономического анализа банка постоянно анализирует прибыльность каждого вида операций с целью определения наиболее полезной для данного банка сферы вложений средств. Многие банки с целью увеличения своей прибыльности, вводят новые формы финансовых услуг.
Принимая во внимание фактор важности показателя прибыль для коммерческого банка, должен быть четко отработан сам механизм управления прибылью, который предполагает структурный анализ всех его доходов, расходов, финансовых результатов деятельности банка, факторный анализ структуры прибыльности банка, управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и банковских продуктов.
Бесспорно, значение прибыли в современности имеет решающее значение, особенно это проявляется в условиях рыночной экономики. Желая получить более значимую прибыль, банки стремятся увеличить доход и снизить свои затраты. Подводя итог, хотелось бы отметить, что объём прибыли в целом по банковской системе обеспечивает её надёжность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых находятся в прямой зависимости потребители банковских услуг.
Цель и задачи исследования. Анализ формирования и использования прибыли ООО «ХКФ Банк» и рекомендации по повышению доходности банка.
Поставленная цель предопределила решение следующих задач:
1. Исследование теоретических основ формирования прибыли банка;
2. Анализ формирования прибыли ООО «ХКФ Банка»;
3. Разработка рекомендаций по повышению ООО «ХКФ Банк».
Объект исследования – ООО «ХКФ Банк».
Предмет исследования – управление показателями прибыльности и доходности коммерческого банка.
Методологическую базу работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, представляющие собой фундаментальные исследования нескольких научных направлений: теории финансовой политики хозяйствующих субъектов, теории общего менеджмента, теории финансового менеджмента, теории банковского менеджмента и банковского дела, теории маркетинга.
В процессе исследования применялись такие общенаучные и специальные методы и приемы научного познания, как исторический, логический анализ, синтез и анализ, выявление причинно-следственных связей, индукция и дедукция, научная абстракция, обобщение. При обработке статистических данных применялись экономико-статистические методы выборки, сравнения, группировки, метод экспертных оценок и графических интерпретаций.
Информационно-эмпирической базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации; нормативные документы и информационно-статистические материалы Банка России, Базельского комитета по 18 банковскому надзору, Агентства страхования вкладов, информационно-аналитических агентств, сайтов российских кредитных организаций и Банка России, других федеральных министерств и ведомств, зарубежных и российских сайтов по экономической проблематике, представленные в глобальной сети Интернет; учебная и научная литература, в том числе авторефераты и диссертации по финансово-экономической проблематике.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во Введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель, задачи исследования. Также выделен предмет и объект исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления прибыльностью банка.
Во второй главе проведен комплексный экономический анализ показателей прибыльности и доходности ООО «ХКФ Банк».
В третьей главе даны общие рекомендации по повышению стратегии функционирования коммерческого банка, а также выделены слабые стороны управления прибыльностью банка «ХКФ» и даны рекомендации по их улучшению.
В заключении приводятся основные выводы по работе.

Оглавление

Введение 3
Глава 1 .Теоретические аспеты формирования прибыли коммерческого банка. 8
1.1. Сущность прибыли коммерческого банка 89
1.2. Источники формирования прибыли 19
1.3. Анализ прибыльности банка и его значение 21
Глава 2 Анализ финансовой деятельности на примере ООО «ХКФ БАНК» 25
2.1. Характеристика деятельности банка 25
2.2 Анализ финансовой деятельности банка 29
2.3 Анализ использования прибыли банка 36
Глава 3. Пути повышения прибыльности коммерческого банка 47
3.1. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка ООО «ХКФ Банк» 47
3.2. Рекомендации по росту доходности деятельности ООО «ХКФ Банк» 49
Заключение 58
Список использованной литературы 62

О документе
Оригинальность: 57.93%
Заимствования: 42.07%
Цитирование: 0%
Дата: 15.06.2016
Источников: 20

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : Федеральный закон от 02 декабря 1990г. №395-1-ФЗ – Режим доступа: www.base.garant.ru/10105800/ (дата обращения 15.05.2014).
2. О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» [Электронный ресурс] : Федеральный закон от 21.07.2011г. № 254-ФЗ – Режим доступа: www.garant.ru/hotlaw/federal/337968/ (дата обращения 15.05.2014).
3. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс] : Федеральный закон от 13 октября 2008 г. №173-ФЗ – Режим доступа: www.base.garant.ru/12162765/ (дата обращения 15.05.2014).
4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс] : Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ – Режим доступа: www.base.garant.ru/ 12123862/ (дата обращения 15.05.2014).
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс] : Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86- ФЗ – Режим доступа: www.base.garant.ru/12127405/ (дата обращения 15.05.2014).
6. Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации (основные положения) [Электронный ресурс] : указ Президента Российской Федерации от 29.04.1996г. № 608. – Режим доступа: www.scrf.gov.ru/documents/23.html (дата обращения 15.05.2014).
7. Аксенов, В.С. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ проблемы и перспективы [Текст] / В.С. Аксенов, М.И. Гельвановский, Ю.Н. Нестеренко и др. – М.: Экономика, 2013. – 205 с.
8. Андросова Л.Д., Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Финансы, денежное обращение, кредит : учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. — 479 с.
9. Андрюшин С.А., В. Бурлачков. Денежно-кредитная политика и глобальный финансовый кризис: вопросы методологии и уроки для России: Режим доступа: institutiones.com/general/971-denezhno-kreditnaya-politika.html
10. Банковское дело, под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 8-ое издание, перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2012.
11. Банковское дело, под ред. Г.Н. Белоглазовой. — М.:Фин.и стат., 2011.
12. Богомолов, В.А. Экономическая безопасность [Текст] : учебное пособие / В.А. Богомолов, Н.Д. Эриашвили, Е.Н. Барикаев и др. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 295 с.
13. Борио К., Инглиш У., Филардо Э. Макроэкономические проблемы и развитие денежно-кредитной политики// «Экономика. РЖ (ИНИОН РАН)», № 4, 2013, декабрь.
14. Васильева, М.В. Макроуровневые параметры и ориентиры реализации концепции социально-экономического развития России/Васильева М.В.//Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2012. № 17. С. 20-30.
15. Васильева, М.В. Стратегические тенденции в процессе совершенствования современных систем налогообложения экономически развитых стран/Васильева М.В., Соловьев К.А.//Финансы и кредит. 2013. № 37. С. 64-68.
16. Васильева, М.В. Финансовая политика: учебное пособие / М.В. Васильева, Н.А. Малий, Л.В. Перекрестова (Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, бухгалтерского учета и мировой экономики). – Ростов – на-Дону: Изд. Феникс, 2012. – 223 с.
17. Виноградов, А.В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора [Текст] / А.В. Виноградов, К.Б. Кузнецов., К.В. Шимановский // Деньги и кредит. – 2013.– № 3. – с. 23-33.
18. Гадисова, Т.М. Внедрение инновационных стратегий и технологий как фактор достижения успеха коммерческих банков [Текст] / Т.М. Гадисова // Креативная экономика. – 2012.– № 10 (58). – с. 98-102.
19. Дробышевский С.М., Трунин П.В., Каменских М.В. Анализ трансмиссионных механизмов денежно-кредитной политики в российской экономике. – М.: ИЭПП, 2013. – 85 с.
20. Ермилов В. Г. Проблемы доходности коммерческого банка // Банковское дело. – 2014. - № 8.- С. 17-21.
21. Корищенко К.Л. «ЦБ может разрешить замену залогов в период кредита» — сообщение РБК от 16 марта 2012 г. (http://top.rbc.ru/economics/16/03/2007/98276.shtml).
22. Кузнецова Н.Г., Национальная экономика. Система потенциалов: учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 359 с.
23. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / коллектив авторов; под ред. д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 560 с.
24. Лаврушин О.И. Кредит и экономический рост // Банковское дело. – 2012. – № 1. – С. 23.
25. Лунтовский Г.И. Современное состояние корпоративного управления в кредитных организациях Российской Федерации и перспективы его совершенствования // «Деньги и кредит» № 2, 2013 г.
26. Малахова Н. Г. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Инфра-М, 2011.
27. Моисеев С.Р., «Правила денежно-кредитной политики» // «Финансы и кредит», 2012, август, № 16(106), стр. 37-46 (http://www.mirkin.ru/_docs/articles03-019.pdf).
28. Набиев Р. А., Тактаров Г. А. Финансовая политика России. – М.: Финансы и статистика, 2012.
29. Некипепов А., Головнин М. Стратегия и тактика денежно-кредитной политики в условиях мирового экономического кризиса // Вопросы экономики. 2014. № 1.
30. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: www.cbr.ru.
31. Полищук А.И. Кредитная система: Опыт, новые явления, прогнозы перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2013.
32. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014
33. Романовский М.В. Мировая банковская система. – СПб.: Питер, 2012.
34. Рудько-Силиванов В.В. Организация деятельности центрального банка. – М.: КНОРУС, 2012.
35. Царьков А.А. Прибыль банка – результат эффективной работы центров прибыли // Банковское дело. – 2012. - №10. – С. 36-41
36. Шумкова К. Г. Пути совершенствования системы управления расходами в ООО «ХКФ Банк» // Финансы и кредит. - 2013. - № 40. - С. 16-26.