Управление кредитным риском

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 6
1.2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ИЛИ АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 10
1.3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 15
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 24
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО - ПРАВОВАЯ БАЗА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 24
2.2 АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 28
2.3 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 34
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОМ БАНКЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 42
3.1 ОСНОВНЫЕ НЕДОСТАТКИ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИХ УСТРАНЕНИЮ 42
3.2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 62

1.1 Определение и сущность кредитных рисков при работе с малым бизнесом
В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
К типичным банковскими рисками относятся:
Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
...

1.2 Методы оценки или анализа кредитных рисков при работе с малым бизнесом
Точная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для коммерческого банка, от ее точности и оперативности во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация.
В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.
...

1.3. Основные направления по минимизации кредитных рисков при работе с малым бизнесом
Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы, от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом. Последний включает в себя такие этапы, как:
- анализ кредитных заявок;
- санкционирование кредитных операций;
- контроль за кредитными операциями;
- отчет о кредитных рисках и состоянии портфеля;
- наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка;
- обеспечение прибыльности кредитных операций; управление «проблемными» кредитами;
- контроль за общими кредитными рисками;
- обучение персонала современным методикам разработки и осуществления кредитных операций.
...

2.1 Организационно - правовая база ОАО «Сбербанк России»
Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 ноября 2013 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.
Сбербанк сегодня – это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция.
...

2.2 Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»
Проведем горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчета о финансовых результатах деятельности банка (Приложение 1).
Активы банка за рассматриваемый период увеличились на 56,4% или на 5877,42 млрд. руб. Основной рост наблюдается по таким статьям, как: кредиты банкам (+495 806 млн. руб. или +486,8%), кредиты госкомпаниям (+405 660 млн. руб. или +102,6%), высоколиквидные активы (+616 889 млн. руб. или +90,3%), а также кредиты ИП и физическим лицам на 79,6% и 89,1% соответственно. В свою очередь, уменьшились такие показатели, как: акции, просроченные кредиты юридическим лицам, а также резервы на возможные потери по ссудам.
Обязательства банка выросли на 5246,441 млн. руб. или на 57,4% в основном за счет депозитных и сберегательных сертификатов (+3183%), привлеченных МБК от ЦБ (+249,7%), средств банков (+147,9%). Значительно снизились в обязательствах такие статьи, как: привлеченные МБК резидентов (-16,3% или – 20824 млн.
...

2.3 Анализ управления кредитным риском при работе с малым бизнесом
Кредитный риск рассматривается в ОАО «Сбербанк России» как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности.
Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.
Система управления рисками, действующая в Сбербанк, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.
...

3.1 Основные недостатки по управлению кредитным риском и рекомендации по их устранению
Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.
Основная задача - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков.
...

3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц
В настоящее время банковское кредитование связано с высокими рисками, поэтому проблемы отбора заемщиков и проведение анализа их кредитоспособности приобретают особую значимость на пути выхода российской экономики из финансового кризиса и для ее дальнейшего развития.
Для разработки эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика, необходимо определить, что следует понимать под термином кредитоспособность.
Наиболее точным можно считать определение Ендовицкого Д.А., который под кредитоспособностью заемщика (хозяйствующего субъекта) понимает правовую и финансовую характеристику деятельности заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющей оценить его способность в будущем полностью и в установленные кредитным договором сроки рассчитаться по обязательствам перед кредитором, а также определяющей степень риска при кредитовании конкретного заемщика.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На сегодняшний день специалисты коммерческих банков России опробовали множество методик управления кредитными рисками. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.
Кредитный риск – вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре.
В зависимости от видов кредитного риска применяются определенные методы управления им.
Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России.
Существенным моментом управления кредитными рисками является вопрос о разделении рисков или их опосредовании.
...

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть II / Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 г. № 333-ФЗ)
2. Закон Российской Федерации от 07.02.1992 г. № 2300-I "О защите прав потребителей" (в ред. Федерального закона от 25.10.2007 г. № 234-ФЗ)
3. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.03.2008 г. № 20-ФЗ)
4. Федеральный закон от 16.07.1998 г. "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (в ред. ФЗ от 04.12.2007 г. № 324-ФЗ)
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. Федерального закона от 12.06.2006 г. № 85-ФЗ)
6. Федеральный закон от 11.11.2003 г. № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 г. № 141-ФЗ)
7. Абдукаримов, И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций-М.: 2012. – 320 с.
8. Аметистова Л.М., Полищук А.И. Роль банковской системы в экономике: Учебное пособие по курсу «Банковское дело». - М.: МЭИ, 2011. – 39 с.
9. Андреев В.Г. Как выбрать надежный банк / В.Г. Андреев, Н.Н. Захарова, Д.К. Локтев. – М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2011. - 389 с.
10. Баканов М.И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: материалы международной научно-практической конференции «Коммерческое дело в России: история, современное состояние, будущее» / М.И. Баканов, Л.Р. Смирнова. – М.: Издательство Московского государственного университета коммерции, 2009. – 525 с.
11. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. – М.: 2008 г. – 428 с.
12. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 389 с.
13. Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. - М.: 2002. – 456 с.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: 2008. – 376 с.
15. Бариленко В. И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия. ФОРУМ, 2012. – С. 463.
16. Беляева О.А. Кредитные организации в России. Правовой аспект. – М.: 2008 г. – 524 с.
17. Борисов Е.Ф., Петров А.А., Стерликов Ф.Ф. Экономика. Справочник. - М.: 2008. – 328 с.
18. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы. – М. 2009. – 517 с.
19. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. - М.: 2009. – 297 с.
20. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. – М.: 2009 г. – 366 с.
21. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: 2010. – 382 с.
22. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия, 2014. – С.326.
23. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки.- М.: 2007. – 337 с.
24. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
25. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. - СПб.: 2007. – 285 с.
26. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.
27. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: 2009. – 538 с.
28. Ермасова Н. Деньги, кредит, банки. – М.: 2010. – 368 с.
29. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело.- М.: 2008. – 429 с.
30. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги.- М.: 2004. – 465 с.
31. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации: - М.: 2006. – 398 с.
32. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2012. – 96 с.
33. Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с
34. Колесников В. И., Кроливецкаая Л. П. Банковское дело.- М: Финансы и статистика, 2007. – 364 с.
35. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: 2010. – 385 с.
36. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
37. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки.– 2 –е изд., перераб. и доп. – М.: «Финансы и статистика», 2008. – 460 с.
38. Пристансков Д. Кредит для потребителя. - М.: 2010. – 424 с.
39. Российская банковская энциклопедия. - М.: 2009. – 556 с.
40. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: 2010. – 419 с.
41. Тещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: 2010. – 378 с.
42. Финансы и кредит:Учебник /Под ред. проф. М.В Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — М.:Высшее образование, 2006. – 575 с.
43. Ширинская Е.Б. Операции коммерческого банка и зарубежный опыт. - М.: 2010.- 144 с.
44. Щенаев В.Н. Банковская система России. Настольная книга Банка (книга 1, 2, 3). – М.: 2009. – 369 с.
45. http://www.sberbank.ru